会议记纪要-2.3.docVIP

财务沟通会-会议纪要 2012年02月03日 编号：JTCW/001 一、基本信息： 时间： 09时30分——11时50分 地点：集团总部视频会议室 出席人员：陈建英、郑永州、毛凌凌、潘龙花、马丽娜、史荣梅、王莉莉、代晓凤、天津分公司财务（视频未通仅电话连线）、石家庄分公司财务、呼市分公司财务、西安分公司财务、银川分公司财务、合肥分公司财务、郑州分公司财务 缺席人员：上海分公司（请假-因新办公室未通电话线视频会议无法连接）、大庆分公司（已通知仍未参会）、沈阳分公司（请假）、加盟店财务 主持人：毛凌凌 记录人：毛凌凌 二、会议议题： 1、陈总做会前发言：首先热烈欢迎新加入新辣道集团财务的郑总，对郑总的资历做简单介绍； 2、强调公章、合同章的使用问题，西安的合同章使用的问题（总裁同意后分公司盖章前并未向集团总部提出盖章申请就已签订房屋租赁合同），明确在没有集团财务审批通过的前提下，各外埠分公司不允许私自加盖房屋租赁合同。 3、在集团总部财务报表汇总工作完毕之后各分公司才可进行休假或外出申请，从2月份开始执行，所有的财务人员需要休假均要上报集团财务部（以OA的形式暂报毛凌凌处） 4、郑总发言：很高兴有机会和缘分与各位一起工作，今天是到达总部上班的第三天，各外埠分公司的财务人员暂时先按照原来的规范和流程继续工作，在郑总与陈总约2个月的交接时间内，仍由陈总负责相关的审批工作，待交接完毕后会以集团名义正式下发任职通知并开始接手财务部相关管理工作。在日后的工作中有不了解、不明白的地方也希望大家能够谅解、给予支持；日后的工作也希望各位同事继续发扬在陈总领导下的优良作风，是整个财务团队都要做的事情，细节方面会不断细化、不断推进，不管是分公司还是加盟店的财务人员，只要是自己不了解的没把握的，都要与集团财务相关人员取得联系、沟通，日后集团财务会花大量的时间和精力对外埠财务进行支持和培训，尽量用全面的规章制度、流程来规范整体财务系统。 5、由集团史荣梅会计对报表做基础培训： ①、资产负债表：其他应收与其他应付的及时核对、待摊费用的确认、存货的期末数与月末盘点数一定要核对无误、若有差异要做相关处理；固定资产原值需与计提明细表核对无误； ②、利润表：模板内的利润表是累计发生的，为确保全年累计数据的准确，请不要在本月完成报表后又删除上月数据；明确经营过程中空瓶、垃圾费、会员卡收入、遗留的现金收入均计入在其他业务收入科目下，应与收入合并交纳营业税，从本月起统一更改； ③、说明利润表与营运损益表之间的相关联系，互相验证表间数据是否正确； ④、营业费用明细表、收入成本对比表、应收应付往来明细表（明确区分中央工厂和集团总部的往来，不要全计入新辣道公司）、管理费用明细表； ⑤、针对上述问题的沟通：呼市：零星采买没有发票的问题（尽量去正规的超市和市场购买，务必提供正规发票）、冷库租赁费用的科目问题（计入租赁费）、明确差旅费的计入（分公司总经理的差旅费计入管理费用-差旅费）； ⑥、现金流量表：关于现金流量科目的规范讲解，上海涉及到“税费返还”其他分公司不涉及，投资款方面外埠只涉及到“收到的其他与投资活动有关的现金”、“购建固定资产”、“借款所收到的现金”；（合肥分公司的证照办理会后讨论、王耀辉工资的归属算门店还是分公司，会后确认后告知） ⑦、长期股权投资，在证照没有办理完毕前先挂往来，不确认长投； ⑧、每月必须计提的费用：绿植租摆费（查合同）、水费/电费的计提（每月必发生）、工资表的计提问题（实发工资+个人扣款的社保）、2%的地方教育费附加（本月北京新增的税金项目，外埠也关注是否有新增）、消杀的费用（查合同或询问店总）； ⑨、界定“长期待摊”和“固定资产”：涉及到工程款项或无法区分物质形态的，均计入长期待摊按5年摊销（如消防工程款、设计费、），单件物品价值在1000元以上的、使用年限超过1年的计入固定资产后次月计提折旧费，某些低值易耗品虽然已一次性计入费用，但也应作为费用性资产管理（例如800元的打印机等），建立备查账； ⑩、关于各外埠分公司往来账的核对（中央工厂李晓娟负责和集团总部王莉莉负责）：每个月28日前会发明细表给各外埠分公司，请一定在收到OA后及时反馈给集团总部，在月末最后一天前务必核对无误，尽量避免月末28日以后发货，但有突发情况出现时也可照常执行，月末财务在往来账核对时，以未达账形式列支后核对无误即可。 宿舍水费、电费、房租费的费用仍继续在营业费用下的二级科目中； 外埠的资金日报表必须每日上报到集团财务石磊处； 会议结束 三、会议决议： 1、明确在没有集团财务审批通过的前提下，各外埠分公司不允许