浅谈一级建造师工程经济第34讲 1z102080流动资产财务管理(一).docVIP

1Z102080 流动资产财务管理 一、现金和有价证券的财务管理 现金包括：1．现金管理的目标 2．（1）力争现金流量同步 （2）使用现金浮游量 现金浮游量是企业账面现金余额与银行账户上存在余额之间的差额。 （3）加速收款 （4）推迟应付款的支付现金持有量 成本分析模式是通过分析持有现金的成本， （1）机会成本现金持有量越大，机会成本越高。 （2）管理成本现金管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系。 （3）短缺成本现金的短缺成本随现金持有量的增加而下降，随现金持有量的减少而上升。 上述三项成本之和最小的现金持有量，就是最佳现金持有量。1．应收账款管理的目标 2．信用政策的（1）信用期间（2）信用标准 5C”系统1）品质（Character）。品质指客户的信誉，即履行偿债义务的可能性。 2能力（Capacity）。能力指客户的偿债能力。 3资本（Capital）。资本指客户的财务实力和财务状况。 4条件（Conditions）。条件指可能影响客户付款能力的经济环境。 5抵押（Collateral）。抵押指客户抵押的资产。 （3）3．应收账款的收账 （1）应收账款回收的情况的监督 可通过编制账龄分析表进行监督。 （2）收账政策的制定 1．存货管理的目标 2．储备存货的有关成本 （1）取得成本TCa 1）订货成本 订货成本指取得订单的成本，如办公费、差旅费、邮资、电报、电话费支出。订货成本中有一部分与订货次数无关，称为订货的固定成本（F1）；另一部分与订货次数（D/Q）有关，称为订货的变动成本（）。2）购置成本指存货本身的价值。（2）储存成本TCK2。 储存成本＝储存固定成本＋储存变动成本（3）缺货成本TC 缺货成本指由于存货供应中断而造成的损失，（）（） 3．存货决策 其中财务部门的职责是决定进货时间（T）和进货批量（Q）。 式中 K——一次订货变动成本 D——存货年需要量 见教材页【例lZl02】。 4．存货管理的ABC分析法 存货ABC分类管理就是按照一定的标准，将企业的存货划分为A、B、C三类，分别实行分品种重点管理、分类别一般控制和总额灵活掌握的存货管理方法。分类的标准主要有两个：一是金额标准；二是品种数量标准。 其中A类，实施严格控制；B类，根据实际情况采取灵活措施；C类，凭经验确定进货量。 下面是古文鉴赏，不需要的朋友可以下载后编辑删除！！谢谢！！ 九歌·湘君?屈原??朗诵：路英君不行兮夷犹，蹇谁留兮中洲。?美要眇兮宜修，沛吾乘兮桂舟。?令沅湘兮无波，使江水兮安流。?望夫君兮未来，吹参差兮谁思。?驾飞龙兮北征，邅吾道兮洞庭。?薜荔柏兮蕙绸，荪桡兮兰旌。?望涔阳兮极浦，横大江兮扬灵。?扬灵兮未极，女婵媛兮为余太息。?横流涕兮潺湲，隐思君兮陫侧。?桂棹兮兰枻，斫冰兮积雪。?采薜荔兮水中，搴芙蓉兮木末。?心不同兮媒劳，恩不甚兮轻绝。?石濑兮浅浅，飞龙兮翩翩。?交不忠兮怨长，期不信兮告余以不闲。?朝骋骛兮江皋，夕弭节兮北渚。她含着笑，切着冰屑悉索的萝卜，??她含着笑，用手掏着猪吃的麦糟，??她含着笑，扇着炖肉的炉子的火，??她含着笑，背了团箕到广场上去??晒好那些大豆和小麦，??大堰河，为了生活，??在她流尽了她的乳液之后，??她就用抱过我的两臂，劳动了。??大堰河，深爱着她的乳儿；??在年节里，为了他，忙着切那冬米的糖，??为了他，常悄悄地走到村边的她的家里去，??为了他，走到她的身边叫一声“妈”，??大堰河，把他画的大红大绿的关云长??贴在灶边的墙上，??大堰河，会对她的邻居夸口赞美她的乳儿；??大堰河曾做了一个不能对人说的梦：??在梦里，她吃着她的乳儿的婚酒，??坐在辉煌的结彩的堂上，??而她的娇美的媳妇亲切的叫她“婆婆”??…………??大堰河，深爱她的乳儿！??大堰河，在她的梦没有做醒的时候已死了。??她死时，乳儿不在她的旁侧，??她死时，平时打骂她的丈夫也为她流泪，??五个儿子，个个哭得很悲，??她死时，轻轻地呼着她的乳儿的名字，??大堰河，已死了，??她死时，乳儿不在她的旁侧。??大堰河，含泪的去了！??同着四十几年的人世生活的凌侮，??同着数不尽的奴隶的凄苦，??同着四块钱的棺材和几束稻草，??同着几尺长方的埋棺材的土地，??同着一手把的纸钱的灰，??大堰河，她含泪的去了。??这是大堰河所不知道的：??她的醉酒的丈夫已死去，??大儿做了土匪，??第二个死在炮火的烟里，??第三，第四，第五??而我，我是在写着给予这不公道的世界的咒语。??当我经了长长的飘泊回到故土时，??在山腰里，田野上，??兄弟们碰见时，是比六七年?鸟次兮屋上，水周兮堂下。?捐余玦兮江中，遗余佩兮澧浦。?采