浅谈sap财务管理大全.doc

SAP财务管理大全 ? （已经开始学习了） SAP财务管理大全- ? 企业资源计划ERP 是一种可以实现跨地区、跨部门、甚至跨公司整合实时信息的企业管理信息系统。一个强大的ERP系统能够使财务的管理控制真正和业务紧密联系起来，从而使计划、预算、监控、分析的触角延伸到企业各个职能部门的最末端，为企业的运作提供决策支持。mySAP ERP系统包括三个层面：战略层面（集团战略管理ＳＥＭ和业务分析ＢＡ）、运营层面和技术架构层面（NetWeaver）。其中运营层面中又分为以下几大块内容：物流管理LO、财务管理FI、人力资源HR和跨模块组件CA 图 1-1 MySAP ERP系统架构 ? 战略层面集团战略管理SEM 和 业务分析BA运营层面物流管理LO、财务管理FI、人力资源HR和跨模块组件CA技术架构层面技术架构层面（SAP NetWeaver）集成应用平台 ? ? 图 1-2 MySAP ERP运营层面结构 物流管理LO财务管理FI人力资源HR销售和分销SD财务会计FI人员管理PA物料管理MM管理会计CO人员时间管理PT物流执行LE资金管理TR工资和福利PY质量管理QM投资管理IM培训和事务管理PE设备维护PM项目管理PS…客户服务CS不动产管理RE 生产计划和控制PP集团管理EC 项目管理PS… 环境管理EHS … 跨模块组件CA 钻取报表；时间表；归档；CAD接口；数据传输；外部文档管理；员工自助服务；通知管理；业务伙伴；分类管理；工作流；计划管理… ? ? ? 1.1 ERP 系统的两个主要的特点 ??????? 集成化和标准化不仅仅是ERP系统的两个核心特点，也是财务管理模块的主要特点。 ??????? 谈到ERP，就会谈到集成。集成几乎成了ERP的代名词。但是，一个真正的ERP系统，并不应该只有一个集成化的系统，它必须同时又是一个标准化的系统——一个基于配置而不是基于开发的系统。基于配置，才能最大限度降低实施系统时的快发量，也就是最大限度降低实施的风险。??????? 同时 ，只有标准化的系统才可能是一个真正高度集成的系统。试想一下，现场临时开发，简单的测试，显然只能满足表面化的需求，是不可能将系统数以万计的功能进行统一协调完善的，集成只能流于空谈。 ? 1.1.1 集成的系统 ??????? 从这个简单的场景可以看到：??????? 对业务涉及影响的深度和广度的挖掘时集成的关键。只有具备足够的深度和广度，才能够保证大型企业集团对其繁复的业务流程进行迅速、灵敏和全过程的有效管理，让大象跳起舞来。 ??????? 我们以业务部门的一个简单操作为例，看一下在SAP系统中业务是怎样和财务集成的??????? ??????? 场景一 ??????? 假设A公司的财务部下设四个子部门：计划部、资金管理部、投资部和会计部。某天，在业务部门(如仓库)发生了一个简单的业务操作——收货，让我们来看看这笔业务对于整个财务部的一系列影响： ??????? 1.会计部??????? 首先，这笔收货可能不是一个单独的动作，它是采购订单的一个执行步骤。收货完成后，我们会收到供应商的发票，这时候会计部门会进行发票校验。??????? 发票校验在SAP系统中并不是一个单独的输入，而是作为收货和采购订单的一个后续事务。在收货和收到发票后，系统会自动进行‘三单’匹配的校验。‘三单’指的是采购订单、收货单核发票。??????? 校验内容包括：发票上的数量是否与收货的数量一致，发票的单价是否与采购订单的单价一致，发票日期和采购订单日期是否一致，等等。??????? 另外，在系统里还可以设定相应的容差。如果三单匹配的结果有差异，而差异在容差的范围内，业务就可以顺利流转下去。容差的目的在于一定授权下，微小的差异不会干扰总体业务的执行，这体现了重要性原则。 ??????? 2.计划部??????? 一个真正的ERP系统，其财务控制是贯穿业务流程的，而不只是在记账时进行事后的核算。??????? 这笔业务的影响才刚刚开始。在发票校验时，SAP会自动进行核算检查，即检查本次采购支出是否有足够的预算。??????? 试想一下，如果我们和某供应商签订了合同，对方按时按质交货，货物也验收入库了。财务部在核对发票时，却通知说因为预算不够，这张发票将被冻结。这不仅对供应商来说是不能够接受的，从公司的管理流程角度来讲也是不合理的。??????? 所以，在SAP中自动预算检查的控制点并不只是在发票校验时。通常在采购订单创建时，系统就会对此笔订单进行预算检查。检查的结果会直接影响后续的采购步骤。而发票校验时的自动预算检查是对前检查的复核。??????? 所以说一个真正的ERP系统，其财务控制是贯