浅谈办事处财务管理制度.doc

山 山东龙大肉食品股份有限公司 办事处财务管理制度 （2010年） 注释：本管理制度适用于山东龙大肉食品股份有限公司下属的办事处财务、业务管理，本制度随着公司业务的发展及信息化应用的进行，而不断补充、修定。本制度属公司内部资料，请注意保管，不得外传。 目录： 1、第一章 总则..............................................................3 2、第二章 组织机构及岗位职责................................................4 3、第三章 货币资金管理规定..................................................8 4、第四章 应收账款管理规定.................................................10 5、第五章 库存商品管理规定.................................................12 6、第六章 办事处分销操作规定...............................................14 7、第七章 生、熟食店中店流程控制方案.......................................15 8、第八章 区域协同账务管理规定.............................................17 9、第九章 办事处营业员、促销员工资发放规定.................................18 10、第十章 发票、印鉴管理规定..............................................19 11、十一章 费用报销管理规定....................... ........................21 12、十二章 财务报表制度....................................................23 13、十三章 会计档案管理规定................................................24 14、十四章 固定资产和低值易耗品的管理......................................26 15、十五章 微机使用管理规定................................................27 16、十六章 办事处会计管理规定..............................................29 17、十七章 业务检查规定....................................................32 第一章 总则 第一条 为了适应山东龙大肉食品股份有限公司业务快速发展的需要，规范办事处财务行为，保证会计信息真实、可靠、及时、完整，加强财务管理和内部控制，规避经营风险，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财经法律、法规结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度是办事处财务工作所必须遵循的原则和规范。 第二章 组织机构及岗位职责 第一节 组织机构 山东龙大肉食品股份有限公司办事处财务由会计、出纳（暂业务员兼职）和仓库保管员（部分办事处业务员兼职）组成，办事处会计负责办事处财务总体管理工作，办事处财务受公司财务部直接领导,直接向公司财务部汇报工作。办事处财务必须配合好办事处的经营工作，为办事处业务发展提供真实、可靠的数据，做好财务服务工作。财务人员受办事处和公司财务部的双重管理。 办事处会计对出纳和保管拥有考核权；办事处主任对办事处财务人员拥有考核权和任免建议权。 山东龙大肉食品股份有限公司办事处财务组织结构图 第二节 岗位职责 （一） 办事处会计的职责 （1）必须严格按照《会计法》和《会计准则》做帐，账务处理必须规范、合理、真实，不得虚报、漏报，做虚假核算。 （2）必须遵守公司财务部制定的规章制度，真实反映办事处经营情况，规范财务业务处理，有权制止任何违反财经纪律和财务制度的行为，发现问题及时报告公司财务，直接对公司负责。 （3）根据不相容职务相分离的原则，针对办事处的具体情况，健全并监督执行各种审核制度、稽核制约制度和其他的内部会计控制制度。 （4）做好办事处财务核算工作，保证各种单据及时准确入账，做到日清日结。 （5）负责监控办事处的应收款，杜绝发生坏帐损失。及时与客户对帐、传递发票。对货款结算时客户所扣的各项费用，