浅谈财务管理制1.docxVIP

财务管理制度一．库存现金管理　　1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。　　2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。　　3．不准用“白条”入帐。　　4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。　　5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。　　6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。　　7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。　　8．现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。　　9．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.　　二．银行存款管理　　1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。　　2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。　　3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。　　4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。　　5 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。　　6 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。　　7 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。　　8 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。　　三．往来帐款的管理　　1 应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。　　2. 其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。　　3. 应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据以及出差人员报销的费用应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。　　四. 内部牵制：　　1. 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度　　2. 非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。　　3. 库存现金和有价财产每月抽查一次。　　五．财务工作岗位职责　　　（一）财务主管职责　　1、负责管理公司的日常财务工作。　　2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。　　3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。　　4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。　　5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。　　6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。　　7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行　　　　8、完成领导交办的其他工作。　　（二）会计职责　　1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；　　2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；　　3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；　　4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。　　（三）出纳职责　　1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。　　2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。　　3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！【最新资料 Word版可自由编辑！！员工录用管理制度为规范试用期员工的管理和辅导工作，创造良好的试用期工作环境，加速试用员工的成长和进步，特制定目标责任制制度。一、员工试用期规定?1、自员工报到之日起至人力资源部确认转正之日起。?2、员工试用期限为3个月，公司根据试用期员工具体表现提前或推迟转正。（一）、福利待遇?1、试用期员工工资根据所聘的岗位确定，核算时间从到岗工作之日起计算，日工资为：月工资÷（本月天数-休假天数）2、过节费按正式员工的1/2发放。3、按正式员工标准发放劳动保护用品。（二）、休假?1、试用期内累计事假不能超过3天，如果特殊情况超过3天需报董事长批准。?2