浅谈财务管理办法001.docVIP

财务管理办法 总则 为了规范厦门天能电子有限公司财务行为，搞好财务管理和经济核算，充分发挥财务管理在企业经营活动中的作用，不断提高企业在市场竞争中的能力和创造最佳的经济效益，根据中国人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》、《企业会计准则》和《企业会计制度》等有关财务管理制度的精神，结合本公司的实际情况 ，特制定本办法。 本办法适用于本公司。本公司的具体控股权的合资、联营企业，亦应遵守本办法的原则规定。 本公司应当建立健全行之有效的财务管理制度，完善内部经济责任制和内部会计控制规范，即要严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，又要充分体现公司自身特点和行业特性，以效益为中心，以市场为导向，满足经营拓展需要，如实反映企业的财务状况和经营成果。 财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹措资金，提高资金利用效益，有效利用企业各项资产，努力提高企业的经济效益。树立起财务管理在企业中的中心地位，逐步建立起以资金成本管理为中心的现代财务管理体系。 本公司及所属各经营单位的经理必须重视和加强对财务管理工作的领导，支持财务部门认真履行财务管理职责，加强财务管理的基础工作，不断提高财务管理水平，各部门要积极配合财务部门加强财务管理工作。 财务管理框架和职责 厦门天能电子有限公司是由外商独资出资组建的有限责任公司，实行独立核算，自负盈亏。投资方以出资额对公司承担有限责任，按其出资分配税后利润。 财务管理按统一领导、统一核算的原则，实行董事会领导下的总经理负责的经济责任制。董事会向本公司下达年经营效益的考核指标。本公司经统一平衡后，下达年经营效益分解指标的考核责任书。 本公司财务部全面负责财务管理和会计核算工作。负责财务管理及各项规章制度的执行，负责固定资产、计划预算、投资项目、会计核算、利润分配等项工作，负责对公司财务人员的业务考核和财务负责人的考核评价，会同有关部门做好聘用工作。 本公司财务部作为资金管理职能部门，全面负责资金管理工作。 本公司财务部门，根据本公司下达的经营指标和工作任务，进行相应的财务管理和会计核算，负责财务人员的业务考核、聘用和日常管理，有效反映和监督内部经济活动和财务收支，完善内部监控制度。 实行财务人员实行“层次负责制”以及“统一培训、统一考核与管理、财务人员定期轮岗制”的管理机制；各区域公司财务部门行政关系隶书于所属区域公司，业务上对本公司财务部负责，接受其领导。本公司下属各级公司财务负责人由本公司任免，由本公司财务部负责业绩考核。本公司财务部经理，接受本公司财务总监的领导，财务总监由董事会聘任，受总裁领导，并对董事会负责。 从事财务管理的人员应当具备下列条件： 必须持有《会计证》； 廉洁奉公、遵纪守法； 熟悉有关财务、税收、法规和政策并能灵活应用； 掌握会计及相关专业知识； 有一定的财务管理和会计核算或其他相关工作经历； 具备调查研究、综合分析和文字表达能力。 财务人员应自觉遵守财经纪律，树立为经营服务的观念，不得人为设置障碍，使企业日常经营活动受阻。为保证财务工作独立公正性，各级经营者不得随意调换财务负责人，财务人员依法进行工作时不得进行干预，企业所有的经济活动应纳入财务管理的监督轨道。 资金筹集和资金管理 本公司筹集的资本金由各股东方投入，并聘请中国注册会计师验资出具验资报告。所筹集的资本金，在经营期间内，股东除依法转让外，不得以任何方式抽走。 本公司正常经营所需的流动资金，以及扩大经营规模拓展国内市场所需的资金和对外项目投资的资金，必须经董事会同意的贷款额度内进行融资。 本公司财务部是企业资金管理部门，资金管理实行“集中管理、统一调度”的原则，进行内部资金合理调度，并对资金使用的效率负责，本公司必须无条件服从。本公司财务部门负责本公司的资金核算工作。 本公司制订企业内部资金管理制度，调剂内部流动资金，核定本公司的流动资金占用额及流动资金周转指标，以现金流量为基础编制年度资金预算，建立资金报告制度。 第十八条 本公司负责境外应收、应付账款的统一结算。本公司以前年度现金流量为基础，编制月资金滚动计划，合理使用资金，提高资金使用效益。 资产管理 本公司的资产由固定资产、流动资产、无形资产、其他资产等组成，是本公司所控制的经济资源，是获得经济利益的基础和条件。本公司依法经营所辖范围内资产，承担保值增值的责任。 本公司制定财产物质管理制度，建立和健全领退、收支、保管责任制，完善财产物质的计量、检验和验收工作。建立和完善财产物资的定期清查和盘点制度，防止公司资产的流失、毁坏。 本公司根据市场和经营的需要优化公司内部存量的结构，减少不合理的闲置和占用，充分发挥公司经营的整体利益。现金管理和各项银行结算业务，必须符合国家有关规定和内部控制制度。 本公司制定应收账款的管理和考核办