海亮股份：诸暨市海博小额贷款有限公司审计报告浅析.pdfVIP

诸暨市海博小额贷款有限公司 审 计 报 告 大信审字[2013]第 4-00012 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 1 目 录  审计报告 „„„„„„„„„„„„„„ 第 1-2 页  财务报表 „„„„„„„„„„„„„„ 第 3-8 页  财务报表附注 „„„„„„„„„„„„ 第 9-32 页  会计师事务所营业执照、资格证书 2 审 计 报 告 大信审字[2013]第 4-00012 号 诸暨市海博小额贷款有限公司全体股东： 我们审计了后附的诸暨市海博小额贷款有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包 括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表，2012 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表， 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 1 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及2012 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钟永和 中 国 ·上 海 中国注册会计师：张静娟 二○一三年二月二十五日 2 资 产 负 债 表 编制单位：诸暨市海博小额贷款有限公司 2012年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 104,228,510.15 205,359,123.92 交易性金融资产 　 发放贷款及垫款