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加强资金管理 降低财务费用——浅谈资金集中管理下如何降低财务费用 财研艽 加强资金管理降低财务费用 浅谈资金集中管理下如何降低财务费用 中国石化股份有限公司辽宁石油分公司李媛媛 按照股份公司资金统一计划,统一管理,统一调度,统一结算,统 一 借贷的原则,股份公司从2006年1月起,对全资公司本部实施收支 两条线资金管理.资金集中管理后,公司本部收入账户实行零余额管 理.新的资金管理办法具有两个明显的特点:即本部收入户只收分公司 及外部单位货款,每日下班前,归集上划股份公司总部,多口入,一口 出,付款路径具有唯一性;对于本部自身采油,网建,费用等款项支 出,股份公司根据前一天的资金申请,下拨用款到本部支出户,由本部 支出户支付分公司及外部单位,一口入,多口出,资金来源具有唯一 性? 如何在这种新的管理方式下,不断加快资金回笼速度.增加本部在 股份公司的资金存量,减少在股份公司的临时周转借款.从而降低财务 费用,需要我们在现行资金管理的基础上.进一步强化管理意识,不断 挖掘潜力,合理调配资金,完善资金预算.优化资金结构.提升资金使用 效率,降低资金使用成本,从多方面探索行之有效的管理办法. 一 ,抓住收入源头.减少资金滞留 收人是资金的源头,及时,安全回笼货款,是保证资金运转流畅,减 少费用开支的基础和起点 (一)限制帐户开立.减少资金划转环节 由于东北分公司地跨三省,站,库较多,且多为新收购或新建加油 站.对于与省级分公司在同一市区的非独立加油站.一律取消独立账 户,利用通存通兑与省级公司实现同一账户存储;独立核算和远离省级 分公司的加油站,为便于存储支票业务及保证资金安全.可以就近开立 一 个结算账户.同时,鼓励非现金结算.推广和应用加油Ic卡和银联卡 加油的结算方式.这样,可以最大限度减少资金划拨带来的费用支出和 资金沉淀,也加快了资金的上划速度. (二)签订银企协议.僳证资金安全 成品油销售企业的特点就是销售额大,现金流入量多.为了保证资 金的安全和及时划转,各分公司采取了与开户银行签订银企协议.由银 行上门取款的办法,取得了较好的效果.因此,各分公司新建和收购的 经营网点,还应当积极与开户银行协商,签订银企协议,利用日均现金 流动量大的优势,促成银行上门取款,保证资金的安全. (三j严格控制应收账款.确保货款及时回笼 严格按照东北公司应收账款管理办法规定,对应收账款实行审批 责任制度,控制应收账款的发生;实行应收账款限额管理制度,将应收 账款指标纳入绩效考核体系;实行管理责任制,落实各职能部门日常管 理职能.通过这些措施控制赊销行为,防止新的呆坏账发生,确保货款 及时回笼. 二,加强支出预算管理.减少资金沉淀 资金集中管理,要求预算更加精细,不但要做好年度预算,月度预 算,更要做好日资金需求计划的编制. (一)同建资金管理 及时掌握网建资金的实际需求状况,严格按照使用时间拨付资金, 因特殊原因暂不支付的资金,应立即划回东北公司本部资金账户,减少 资金沉淀时间,采取随用随拨,逐笔监控,跟踪去向的管理办法. (二)采购资金管理 其一,外采油品以销定进,先预收客户货款.再用预收的货款支付 预付的采购款,既可减少库存商品占用资金,又可满足采购资金的需 要;其二,对各省级分公司自采资金随用随拨,不留余额.根据申请审批 单上所列示的采购数量,用款时间,用款金额进行一单一拨. (三)费用资金管理 首先做好费用预算,对费用支出按照预算控制,归口管理,统一审 批,先批后支的预算管理原则,落实费用预算指标,做好年度,月度,每 日费用资金需求计划;其次,根据各分公司日常零星支出情况.费用拨 付应采用小额费用核定额度,分次下拨,大额费用分笔下拨的办法.这 样,既方便了分公司日常经营活动支出,减少小额资金往来拨付手续费 用,又防止资金无计划支付,减少资金在分公司沉淀. 三,强化资金调度.调控现金流量 平衡现金流入与流出,努力避免某一时间段资金盈余.某一时间段 资金出现短缺,减少因资金紧张形成贷款,增加的利息支出. (一)合理摆布资潦.加快资金良性循环 根据市场需求,掌握进,销平衡.合理安排资源,协调炼厂及时,平 稳发货,避免集中结算;把握销售节奏,适时调整销售策略,防止期末库 存过大,减少库存商品资金占用,实现有效资源的充分利用. (二)限制超计划投资.减少资金缺口 超计划投资资金要通过流动资金借款垫付.因此,只有控制超计划 投资,才能有效减少贷款额度.新项目投资前,要认真分析凋研,考察论 证,严格审查投资项目的可行性.控制投资资金投人. (三)加强费用控制.减少赘金流出 严格控制现金费用支出,从相对可控费用中,我出降本压费的潜 力.特别是对修理费,业务宣传费,招待费,办公费,通讯费,车辆使用费 等费用项目,应制定专门的管理审批办法.对计入费用