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安徽省XXXXXXXX有限公司 内部财务管理制度 总则 第一条 为了加强财务管理和经济核算，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、税法等有关法律、法规的规定，制定本制度。 第二条 本制度由安徽省XXXXXXX有限责任公司组织制定，其分支机构参照执行。 第三条 本制度需经企业法人代表签发后方可生效执行。 会计核算的原则 第四条 会计核算工作应当符合国家的有关法律、法规，如实的反映企业财务状况和经营成果。依法计算缴纳国家税收，并接受检查监督。 企业会计核算应当划分会计期间，分期核算帐目和编制会计报表。会计期间分为 年度、半年度、季度和月份，每年的12月31日为全年终结期。 会计核算工作应当以实际发生的经济业务为依据。作到记录准确、内容完整、 数据真实、方法恰当、手续齐备、清晰整洁，如实的反映财务状况和经营成果。 第七条 会计核算应当根据权责发生制的原则进行。会计记录采用中文文字，会计核算以人 民币作为记帐本位币。会计记帐采用借贷记帐法。 第八条 会计核算应当按照规定的会计处理方法进行，会计指标计算口径及方法应当保持前 后各期一致，相互可比。在一个会计期内（年度）不得随意变更。 第九条 收入与相关的成本、费用应当相互配比。 第十条 会计核算应当遵循谨慎原则的要求，合理核算可能发生的损失和费用。 第十一条 各项财产物资按取得时的实际成本计价。 第十二条 会计核算应当合理划分收益性支出与资本性支出。凡支出的效益仅与本会计年度相关 的，应当作为收益性支出；凡支出的效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出。 第十三条 会计核算所提供的会计信息，应当符合国家宏观经济管理的要求，满足有关方面了解 财务状况和经营成果的需要，满足企业内部加强经营管理的需要。 第十四条 企业应当作好财务管理的基础工作。在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备 利用、存货的消耗、收发、领退、转移以及各项资产物资的毁坏等，都应及时作好完整的原始记 录。 企业各项资产物资的进出、消耗都应当作到手续齐全，计量准确，并制定和定期修订原材料、 能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期的进行财产清查。 企业内部财务管理体制 第十五条 第十六条 本公司设置财务经理，协助董事长领导财务会计管理和经济核算工作。 第十七条 本公司设置财务部。负责公司的具体财务管理、会计核算工作，配备必要的会计人员， 作为独立的会计机构，处理公司的财务会计工作。 第十八条 公司的会计机构和会计人员要认真履行会计核算、会计监督的职能。 第十九条 会计人员离职时要办理好交接手续，不得中断会计工作。 第二十条 公司的财务负责人的任免须报经控股股东同意，不得任意调动或撤换。 资金筹集管理 第二十一条 第二十二条 公司应当按照法律、法规和公司章程的规定及时筹集资本金。投资者应当足额缴纳 公司章程中规定的各自认缴的出资额。投资者未按照投资合同、协议、章程的约定履行出资义务 的，公司或其他投资者可以依法追究其违约责任。 第二十三条 公司在筹集资本金过程中，吸收无形资产的比例，不得超过本公司注册资 金的20%。法律另有规定的，从其规定。 第二十四条 公司筹集的资本金，必须聘请中国注册会计师验资并出具验资报告，由公司据此发 给投资者出资证明。 第二十五条 公司筹集的资本金，在生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。 投资者按照出资比例或者合同的规定，分享公司利润和承担经营风险。 第二十六条 公司在筹集资本金活动中，投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额、接受捐 赠的财产、资产评估确认价值或合同协议约定价值与原帐面净值的差额，以及资本汇率折算差额， 计入资本公积金。资本公积金按照法定程序，可以转赠资本金。 第二十七条 公司以各种方法借入的资金是公司的负债。 偿还期在一年内的借款是公司的短期负债，偿还期在一年以上的借款是长期负债。 短期银行借款，由总经理审议，董事长批准。 中长期银行借款经总经理办公会审议，500万元以内的报董事长批准，500万元以上报董事会批准。 发生短期性的资金短缺（如季节性或临时性短缺）可向银行申请短期贷款。当公司需要的资金数额较大、期限较长，而又不具备发行股票进行权益筹资的条件下，可考虑采用中长期银行借款方式筹集所需资金。 中长期借款主要用于：购置长期性固定资产、扩大生产经营规模、重大科技项目投资及经董事会批准的其他用途。 财务部负责短期、中长期银行借款事宜的各项工作。 第二十八条 公司流动负债的内容包括：短期借款、应付及预收货款、应付票据、应交税金、其他应付款、预提费用、应付工资及应付福利费、其他应交款等。 第二十九条 公司长期负债的内容包括：长期借款、长