2017年县支行金融统计制度学习与数据审核.pptx

县支行金融统计制度学习与数据审核 郑州中支调查统计处 付超2017年8月 2018-4-5 1 一、什么是金融统计制度 统计制度就是统计工作的规范，是统计工作的灵魂。 学习金融统计制度不但要重视对制度文件的学习，而且包括对制度文件的学习、贯彻、执行中存在的问题，历年统计制度的变迁等因素都不能忽视。 第一节 金融统计制度 2018-4-5 2 二、如何学习落实制度 （一）制度学习落实中的五个不良现象 1、认识不到位 2、落实制度敷衍了事 3、遇到问题不从制度里找答案 4、交流沟通不够 5、制度文件缺少系统的整理保存 （二）学习制度的方法 1、逐字逐句的学习。 2、善于总结提炼，理解制度精髓 第一节 金融统计制度 2018-4-5 3 3、是什么 为什么 怎么办 制度是什么，为什么这样设置指标，指标如何加工计算，制度如何落实 4、怎么能做的更好 如何能够更高效的审核数据 学习、思考、沟通。 第一节 金融统计制度 2018-4-5 4 数据审核就是结合统计制度要求，验证填报数据是否合规范。 主要包含： 前本期对照法 相对指标核查法 同比变动核查法 同类机构或者同类地区核查法 第二节 数据审核的基本方法 2018-4-5 5 填报数据说明是数据审核重要一的项内容。 机构新增、改制 指标数据异常增加或减少 其他资产、应收及预付款变动 “其他金融机构”（除同业存单项下） 正常原因造成的逻辑校验不平，需强制提交入库的 金融机构系统升级、会计核算等因素导致统计口径调整 其它贷款变动因素 第二节 数据审核的基本方法 2018-4-5 6 一、结转数的审核 结转数是金融统计的关键时点数。 二、结转数变动原因主要有三类： 一是金融统计制度修订导致的数据变动； 二是金融机构年终会计结算导致的数据变动； 三是金融机构纠正上年数据报送错误导致的数据变动。 第三节 结转数据审核方法 2018-4-5 7 三、结转数据质量控制的关键有两点： 一是找出应变动而未变动的数据； 二是确认数据变动原因，批准合理的变动，纠正错误的变动，以确保结转数据的准确性。 四、结转数据质量控制难点：厘清数据变动原因。 五、结转数据审核步骤： 第三节 结转数据审核方法 2018-4-5 8 通常，用以上方法按以下步骤对单家金融机构结转数据进行核查： 第一步：计算结转数相对于上年末的增量。 第二步：对照金融统计制度和金融机构报备，核对三方面内容： （1）与制度修订相关联的指标变动金额，并核对正确性； （2）与数据纠错相关联的指标变动金额，并核对正确性； （3）与会计年终结算相关联的指标变动金额，并核对正确性。 第三步：扣除以上变动金额后，如果还有数据变动，进一步核实是否为未报备的数据纠错？并核对正确性。 第四步：对照统计制度修订内容，筛查应变但未变的指标。 第五步：核查与金融机构会计跨年结算相关联的指标变动。 第三节 结转数据审核方法 2018-4-5 9 一 资产负债项目月报表 资产方：现金、银行存款、贵金属、存放中央银行存款、存放同业、拆放同业、联行往来、贷款、证券资产、票据融资、外汇买卖、应收及预付款、各项垫款、衍生金融工具、融资租赁、经营租赁、固定无形递延资产、债券资产、存单投资、投资性房地产、股权及特定目的载体投资、其他资产。 负债方及所有者权益：存款、向中央银行借款、同业存放、同业拆借、联行往来、证券负债、应付及暂收、外汇买卖、衍生金融工具、长期借款、长期应付款、债券负债、存单发行、其他负债、各项准备、所有者权益。 附报指标 第四节 数据审核要点 2018-4-5 10 1、证券资产（负债）、债券资产、股权及特殊目的载体项下的数据，标的资产未做清分，存在存单、债券、特殊目的载体分类混淆、错误归入债券资产项下等问题。请特别注意这些科目的增量数据，如遇增加请务必要求报送业务清单。购买的同业存单应归入存单投资。不能放至债券或者证券。 2、交易对手分类错误。未详细了解交易实际情况、混淆了银行业存款类、银行业非存款类、证券业、保险业、特殊目的载体、非金融性公司等交易对手。对于特殊目的载体，不应按其发起机构统计，例如交易对手为证券投资基金时，不能按基金公司的性质统计到证券业金融机构下。 第四节 数据审核要点 2018-4-5 11 金融机构应严格区分同业交易对手。在同业存放、拆放、回购等业务中。金融机构与金融机构表外单独建账、单独核算、单独管理的金融产品或计划发生业务往来时，应在特定目的载体（SPV）项下反映。这些金融产品或计划包括但不限于商业银行表外理财、资金信托计划、证券公司资产管理计划、保险公司资产管理计划、证券投资基金等。 第四节 数据审核要点 2018-4-5 12 明确个体工商户属于住户部门，发生