企业所得税年报操作指引.docVIP

企业所得税年报操作指南 根据国家税务总局公告2014年第63号要求，自起新申报表由的1主1辅增加1主辅 针对本次申报调整业务系统 软件升级与使用过程中如 一、 已安装广东企业电子申报管理系统V6.1用户在保持网络畅通的情况下，打开软件，软件将会自动升级为V6.1.xxx版本。 若软件在线升级不成功，可通过手工下载升级包方式进行升级。 软件安装包和升级包下载地址： 税友网/GD/sbzq.jsp （电子申报专区） 系统安装有两种方式： 方法一：从安装光盘安装 将安装盘放入光驱后自动运行该光盘，点击【安装】，开始安装本系统。 方法二：从网站上下载安装包安装 从网站上下载安装包，下载完成后运行安装程序。 下载地址与上述手工升级包相同。请注意区分安装包与手工升级包，正确选择。如已安装V6.0版本，重新安装前请做好备份，以免数据丢失。 以系统内置的用户登录。（用户代码：admin；初始密码：123456) 软件开通在线升级：按要求 三、主要功能介绍 支持企业所得税申报在线申报、介质申报（通过生成申报盘功能导出申报盘后， 可以通过“广东省国税局网上办税服务大厅”、税局大厅自助办税终端、税局大厅前台上传）。 四、主要操作步骤 登陆、确定申报表类型 企业纳税人登陆系统，系统自动下载税种核定信息，根据纳税人在税局核定的类型显示相应的菜单： —》适用“核定征收类企业申报B类报表”企业所得税（核定征收）年报（请查看“2.企业所得税（核定征收）年报”章节） —》适用“查账征收企业申报A类报表”，包括： 非汇总纳税企业和汇总纳税企业总机构申报：请查看“3.企业所得税汇算清缴（查账征收-非汇总纳税企业、总机构）”章节 汇总纳税分支机构：先进行下述设置，再查看“4. 企业所得税汇算清缴（查账征收-分支机构）”章节； 企业所得税（核定征收）年报 流程图 按自左至右的流程顺序操作，即可完成申报。 左侧菜单 一级菜单为税种，点击税种可进入税种的申报流程界面。二级菜单、三级菜单为税种的功能。 系统配置 第一次使用该模块进行企业所得税年报B类报表申报，需先进行核定征收方式设置。： 报表填写 设置完毕后，就可开始报表填写。在流程界面中点击【填写报表】或选择菜单 “报表填写”，展现如下图。 点击报表，打开后进行填写。 网上申报 报表填写、审核完毕，就可以进行网上申报。在流程界面中点击【发送报表】或选择菜单 “申报管理-网上申报”。如下图，点击【发送】将申报数据报送到税务机关。 特别提示：若纳税人电脑未连接网络，使用生成申报盘功能，生成报盘文件前往大厅或网站申报。 申报结果查询 点击申报流程界面上的【申报查询】或选择“申报管理-申报查询”可查询税种申报结果，并进行查看。 展开【+】号，可查看报表，点击报表名称，可查看报表内容。 税款缴纳 申报状态为“申报成功”，即可进行税款缴纳。选择“申报管理税款缴纳”或点击申报流程上的【缴款】，则可链接到“广东省国税局网上办税服务大厅”，进行缴款。 企业所得税汇算清缴（查账征收-非汇总纳税企业、总机构） 流程图 左侧菜单 一级菜单为税种，点击税种可进入税种的申报流程界面。二级菜单、三级菜单为税种的功能。 基础设置 第一次使用该模块进行企业所得税年报A类报表申报，需先填写纳税人基础信息表格 纳税人信息：补充企业信息方便企业所得税的申报 法定比例：．显示所得税申报相关的法定扣除率；对于特殊扣除事项，用户可根据自身企业特点选择相应扣除率； 预缴/结存信息：采集企业本年度所得税的预缴及结存信息； 简化选表 目前最新的企业所得税年度申报表共有41张，并适用于不同的业务内容。若不经筛选，纳税人填报时将无比繁琐且很可能无从下手。请根据企业自身需要，进行报表的筛选。选择菜单 “简化选表”。 请在对应的报表后，勾选“填报”或“不填报”，然后【保存】，完成选表。 申报表填写 基础设置和简化报表完成后，即可开始申报表填写。选择菜单 “基础设置”。 系统按业务性质对需填写的申报表进行归类，方便企业填写。系统可按表与表之间的关系自由钻取、自动计算，不强制填表顺序。 点击报表，打开后进行填写。 申报检查 完成申报表填写后，建议进行申报检查，以帮助企业发现申报表填写问题。选择菜单 “申报检查”。 点击【检查】图标，系统开始对申报表进行检查，完成后，可点击【查看详情】，进行报表修改。 网上申报 操作方式同“企业所得税（核定征收）年报”。 申报查询 操作方式同“企业所得税（核定征收）年报”。 税款缴纳 操作方式同“企业所得税（核定征收）年报”。 企业所得税汇算清缴（查账征收-分支机构） 左侧菜单 申报表填写 选择菜单 “申报表填写”，分支机构纳税人只需填写2张报表。 点击报表，打开后进行填写。 网上申报 操作方式同“企业所得税（核定征收）年报”。 申报查询 操作方式同