家庭财务状况分析.ppt

第二章 财务与预算规划 张笑言 电话EMAIL:252535720@ 家庭财务分析在理财规划各流程中的具体体现 与客户建立关系 第二章 财务与预算规划 第一节 个人财务记录 第二节 个人财务报表 第三节 个人预算 教学目标 建立保存个人理财记录的系统 设计资产负债表和现金流量表 对财务比率进行分析，提出建议 编制与管理家庭预算 第一节 个人财务记录 出生证明、结婚证、死亡证明 公民身份证 社会保险号码、福利信息 工资单、纳税记录 银行结算单 租约（如果租房） 信用卡每月账单 股票、债券投资记录 保单原件 养老金计划信息 实训 家庭档案的建立 实训 家庭档案的建立 第二节 个人财务报表 个人资产负债表 现金流量表 资产负债表和现金流量表的关系和应用 一、家庭资产的内容与计量 1、现金及现金等价物 包括：现金，银行存款，货币市场基金 原值计价，利息收益作为当年的收入 2、其他金融资产 除现金及现金等价物外，能够带来未来增值收益的金融资产，包括：股票，债券、基金、期权、保险、贵金属等 债券：市价或面额 股票：数量×月底价格 基金: 单位数×月底净值 保单：费用型保单：不计入 收入型保单：计入，现金价值 3、实物资产 包括自住房产、投资性房产、汽车、家具家电、珠宝、有价值的收藏品等。 住房：买价，最近估价 汽车：重置成本-损耗 其他自用资产：重置成本 当算出售的自用资产：重置成本-处置的费用 珠宝等奢侈资产：市价-处置的费用 个人负债的内容： 流动负债 长期负债 个人负债必须根据所欠金额的当前价值来计量。利息不算入负债的总额中，仅考虑尚未偿还的贷款本金。 李先生是某公司的职员，身体状况良好，年税后收入4万元，其妻叶某是某商场营业员，年税后收入3万元，基本没有额外收入。家里有一个读初中的儿子。家里2003年购买了一套50平米的住房（市价25万，买价20万），按揭15年，首付30%，每月还按揭900元。现在还有8万本金没有还清。 家庭的存款全部为3年期定期存款（年利率2.25%，利息税率20%），共8万元。2006年曾投资股票5万元，现市值只有4万元，2008年未分红派息；2007年购买了2万元的货币市场基金，平均年收益2.4%。此外，全家三口每人都买了一份疾病保险，每年每人交保费100元。 家庭每月的衣食开销为1200元，通讯和交通费用200元，儿子的培训班费用每月300元。 第三节 收入支出表的编制 收支表是一段时期的流量记录，通常按月结算 权责发生制 收付实现制 编制基础 依家庭特性分类： –按项目分: 食衣住行育乐 –按工具分: 刷卡/转账现金 –按主体分: 依家庭成员统计 –按对象分: 依支付对象统计 家庭收支储蓄表是一段时期的流量记录，通常按月结算。 以现金基础为原则记账 支出。 变现资产的现金流入包含本金与资本利得，只有资本利得记收入，收回投资本金为资产调整。 房贷本息摊还只有利息部分记支出，本金还款部分为资产负债调整。 月度（年度）现金流量表 现金流量表 家庭财务状况分析指标 增加家庭储蓄的着力点与方向 第四节 家庭财务的管理 一、家庭财务状况指标分析 二、家庭预算的编制 二、编制与管理家庭预算 预算——支出计划 预算的主要目的： 量入为出 理智消费 实现经济目标 应对财务危机 养成良好的财务管理习惯 制定并实施预算 怎样制定预算 练习：自己制定下个月的预算表 个人财产分析 负债比率=总负债/总资产=9.3/42*100%=22% 支出比率=总支出-总收入=2900/5684=51%， 评价和建议 评价：总的来说李先生家庭的财务状况良好，负债比率和支出比率都在比较合理的范围。由该家庭的资产结构上看，兼顾了各种风险的资产组合，定期存款的比例比较高 建议：李先生以后的理财活动，主要以收支余额来清偿房贷，使负债比率降低，同时调整金融资产的结构，一年期的定期存款也可以适当转存到活期账户和更长期限的定期存款。 李先生是某公司的职员，身体状况良好，每月薪金4000元，其妻叶某是某商场营业员，每月薪金2500元，两人每年还各有一个月的年终奖金，基本没有其他额外收入。家里有一个读初中的儿子。家里2003年购买了一套50平米的住房，每平方米市价6000元，成本价4000元），还有8万本金没有还清，每月按揭1000元。 家庭的存款全部为3年期定期存款（年利率3%），共8万元。2006年曾投资股票5万元，现市值只有4万元，2008年未分红派息；2007年购买了2万元的货币市场基金，平