2018年1月份车轮公司财务分析.docx

2018年1月份车轮公司财务分析报告主要会计数据摘要： 本月与上年同期对比表 单位：万元项目时 期增减额增减率去年同期报告期营业收入1,470.12 2,192.12 722.00 49.11%营业成本1,071.55 2,135.90 1,064.35 99.33%税金及附加13.39 14.28 0.89 6.65%销售费用3.46 16.32 12.86 371.68%管理费用26.06 18.04 -8.02 -30.78%财务费用88.20 57.24 -30.96 -35.10%营业利润267.46 -49.66 -317.12 118.57%利润总额 267.46 -49.66 -317.12 118.57% 本月与上期对比表单位：万元项目时 期增减额增减率上期报告期营业收入2,414.48 2,192.12 -222.36 -9.21%营业成本2,246.13 2,135.90 -110.23 -4.91%税金及附加7.98 14.28 6.30 78.95%销售费用23.72 16.32 -7.40 -31.20%管理费用17.09 18.04 0.95 5.56%财务费用60.83 57.24 -3.59 -5.90%营业利润58.73 -49.66 -108.39 184.56%利润总额 58.73 -49.66 -108.39 184.56%注：本期废圆盘销售收入263.61万元，合计利润213.95万元基本财务情况分析：一、利润分析：　1、利润额增减变动水平分析（注：不包含圆盘收入）利润总额分析：1月份利润总额-49.66万元，比上年同期的267.46万元下降317.12万元，降幅118.57%；比上月的58.73万元下降-108.39万元，降幅184.56%。利润总额的构成：销售收入2192.12万元－销售成本2135.90万元＝毛利56.22万元毛利56.22万元－销售税金及附加14.28万元－销售费用16.32万元－管理费用18.04万元－财务费用57.24万元＝营业利润-49.66万元 1月份产品销售收入及销售成本，比上年同期有不同程度的增长，原因是对齐鲁轮业增加的轮辐落料业务形成，但成本增长幅度远超收入增长幅度。与上期相比，营业收入下降222.36万元，其中产品销售收入下降544.25万元（注：轮辐板收入下降616.74万元、轮辐收入增长82.41万元、钢圈下降9.92万元）；产品销售成本下降426.17万元，两者差额118.08万元，即主营业务毛利比上月下降118.08万元，其他业务毛利增长5.95万元，税费合计比上月下降3.74万元，合计影响利润总额比上月下降108.39万元。销售毛利分析：1月份综合毛利56.22万元，其中 ：产品销售毛利48.45万元，废料销售毛利7.77万元；上月综合毛利168.35万元，其中：产品销售毛利166.53万元，废料销售毛利1.82万元。产品销售毛利比上月下降118.08万元，下降70%，本月综合毛利比上月下降112.13万元，降幅66.6%。上月销售毛利情况表 产品名称 数量 单价总收入 单位成本 总成本单位毛利毛利总额毛利率轮辐板124722 114.13 14,234,625.34 110.28 13,754,407.56 3.85 480217.78 3.37%轮辐42796 123.30 5,276,948.06 91.14 3,900,405.53 32.17 1376542.53 26.09%钢圈10977 295.01 3,238,277.44 312.45 3,429,728.76 -17.44 -191451.32 -5.91%废轮辐板658 2120.30 1,394,904.44 2,092.72 1,376,761.67 27.58 18142.77 1.30%合计　　24,144,755.28 　22,461,303.52 　1683451.76 6.97% 本月销售毛利情况表 产品名称 数量 单价总收入 单位成本 总成本单位毛利毛利总额毛利率轮辐34 8,067,248.24 84.37 6,783,334.21 15.97 1,283,914.03 15.92%轮54 6,101,024.50 125.94 5,668,979.83 9.60 432,044.67 7.08%钢10 3,139,033.34 385.81 4,370,488.78 -108.71 -1,231,455.44 -39.23%废轮辐板、圆盘2061.92,237.71 4,613,925.13 2,200.03 4,536,250.33 37.67 77,674.80