中能电气董事会2018年度内部控制自我评价报告.pdf

福建中能电气股份有限公司2013 年度内部控制自我评价报告 福建中能电气股份有限公司董事会 2013 年度内部控制自我评价报告 福建中能电气股份有限公司全体股东： 福建中能电气股份有限公司（以下简称本公司或“公司”）根据财政部等五部委联合颁 发《企业内部控制基本规范》等相关法律、法规的相关要求。按照公司董事会及其下设审计 委员会的要求，从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个要素对公司 截止2013 年12 月31 日内部控制情况进行了全面深入的检查。在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，对公司截止2013 年12 月31 日内部控制的有效性进行了评价，现将公司截 止2013 年12 月31 日内部控制体系建设和执行情况阅述与评价如下： 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目 标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经 营效率和效果，促进企业实现发展战略。 董事会为公司内部控制评价工作的最终责任者，对内部控制评价报告的真实性负责。公 司总经理办公会负责内部内控评价工作的日常领导工作，向董事会负责。审计部为公司内部 控制评价部门，负责具体组织和实施内部控制评价工作。公司各部门及子公司负责完善本单 位的内控体系，按照内控评价部门的要求完成本单位内部控制评价工作并落实整改事项。公 司未聘请专业机构提供内部控制咨询服务或协助开展内部控制评价工作。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有 效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机 制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 本公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》规定的标准中对内部控制 的要求以及《公司法》、《证券法》等相关法律法规和规章制度规定，结合公司的实际情况， 建立了本公司的内部控制制度与控制体系。 本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评价，内部控制在重大方面 未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。 公司董事会根据基本规范、评价 指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和 风险承受度等因素。内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。认定标准分为财务 报告内部控制缺陷认定标准和非财务报告内部控制缺陷认定标准。 1、财务报告内部控制缺 陷认定标准 财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象包括：控制环境无效；公司董事、监事 和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响；外部审计发现的重大错报不是由公 福建中能电气股份有限公司2013 年度内部控制自我评价报告 司首先发现的；董事会或其授权机构及内审部门对公司的内部控制监督无效。 财务报告内 部控制存在重要缺陷的迹象包括：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊 程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且 没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证 编制的财务报表达到真实、准确的目标。 一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其 他内部控制缺陷。2、非财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象包括：决策程序导致重大失 误；重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制；内部控制评价的结果 特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。 非财务报告内部控制 存在重要缺陷的迹象包括：决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷； 内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。非 财务报告内部控制存在一般缺陷的迹象包括：决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在 缺陷；一般缺陷未得到整改。 本公司将根据公司业务发展和内部机构调整的需要，及时补充完善内部控制制度， 使 本公司内部控制制度不断改进、充实和完善，促进公司持续、稳健发展。 一、公司的基本情况 福建中能电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由福建中能电气有限 公司整体变更设立的股份有限公司。2010 年3 月经中国证券监督管理委员会证监许可［2010 ］ 252 号文“关于核准福建中能电气股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上