国际贸易实务课件第九章信用证付款和银行保函.ppt

国际贸易实务 傅龙海主编 詹小琦制作 四、信用证方式的性质和特点 （一）性质 1、逆汇法 所谓的逆汇法是指卖方开出的汇票（支付工具）传递的方向与开证行的付款、资金流动的方向相反。 2、信用证是银行信用 把原来由进口人履行的凭单付款责任转由银行来履行，在商业信用之上加上银行信用，银行负绝对责任。 七、国际商会《跟单信用证统一惯例》 （一）最新颁布的《跟单信用证统一惯例》（简称UCP600）已于2007年7月1日生效。 （二）UCP500条款的新变化 八、eUCP（1.1版本） eUCP与UCP的关系 受eUCP约束的信用证（“eUCP信用证”）也适用UCP，而无须将UCP明确纳入信用证。 当eUCP适用时，如其与适用UCP产生不同结果，应以eUCP规定为准。 如果eUCP信用证允许受益人在提交纸单或电子记录两者之间进行选择，而其选择了只提交纸单据，则该笔交单仅适用UCP。如果eUCP信用证允许提交纸单据，则仅适用UCP。”（eUCP版本1.1） 九、《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》 ISBP旨在统一并规范全球各地银行在审核信用证项下单据的不同做法，减少单据的不符点，降低单据的拒付率，以使得信用证的操作更为简便。 第二节 银行保函 一、银行保函的含义及其性质 　按索偿条件分，通常可分为两种： 　(一)见索即付保函(Demand guarantee) （二）有条件保函（Conditional L/G） 二、银行保函的种类 银行保证书按其用途可分为投标保证书、履约保证书和还款保证书。 四、汇付、托收、信用证三者相结合 （一）分期付款(Pay by Installments) （二）延期付款(Deferred Payment) 思考题 １、什么是信用证？信用证支付方式的性质与特点是什么 ？ ２、信用证支付方式的当事人有哪些？ ３、信用证中的主要内容有哪些？ ４、什么是不可撤销信用证？什么是可撤销信用证？什么是跟单信用证？什么是光票信用证？ ５、什么是保兑信用证？ ６、什么是即期信用证？什么是远期信用证？ ７、什么是即期付款信用证？ ８、什么是延期付款信用证？ ９、什么是承兑信用证？什么是银行承兑信用证？ １０、什么是议付 信用证？什么是公开议付信用证？限制议付信用证？ * * 第九章 信用证付款和银行保函 第一节 信用证付款 Letter of Credit，L/C 信用证(letter of credit) 一、定义 “UCP600”规定，“指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。” 隐含几层意思？ 开证行具有哪两重角色？ 二、信用证的当事人 开证申请人（Applicant） 受益人（ Beneficiary ） 开证行（Issuing bank） 通知行（Advising bank） 议付行（Negotiating bank） 付款行（ Paying bank） 偿付行(Reimbursing Bank) 保兑行（Confirming bank) 主要当事人 其他当事人：转让行、第二受益人等 受益人 付款行/ 开证行 通知行/ 议付行 申请人 （1） （3） 三、信用证支付的一般程序 （2） （4） （5） （7） （8） （6） ①签定买卖合同，规定 以L/C为付款方式 ②买方向开证行申请开证 ③开证行向通知行寄交信用证 ④通知行审验信用证的真伪后向卖方转递 ⑤卖方装船后向议付行交单议付 ⑥议付行向开证行交单索偿 ⑦开证行向议付行偿付 ⑧开证行向买方提示，买方付款赎单 （二）、信用证支付的特点 1、开证行承担第一付款人的责任！！ 2、是独立自足的文件！！ 3、是一种单据的买卖！！ 1、开证行负有第一性付款责任 （银行信用代替商业信用） UCP600第七条规定： a.只要规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成相符交单，则开证行必须承付； b.开证行自开立信用证之时起即不可撤销地承担承付责任； c.指定银行承付或议付相符交单并将单据转给开证行之后，开证行即承担偿付该指定银行的责任。 2、独立自足的文件 UCP600第四条阐明了什么？？ 就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。 3、是一种单据交易（单证一致；单单一致） UCP600第五条是什么内容？ 规定了单据与货物/服务/履约行为的关系，“银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。” （三） 信用证的 形式 信开本:以印就的信函形式开立。 电开本：简电本