盘亚股份有限公司从事衍生性商品事务处理程序.pdfVIP

盘亚股份有限公司盘亚股份有限公司 盘亚股份有限公司盘亚股份有限公司 从事衍生性商品事务处理程序从事衍生性商品事务处理程序 从事衍生性商品事务处理程序从事衍生性商品事务处理程序 第 一 条：目的与依据 为保障投资、落实信息公开，并加强本公司建立衍生性商品交易之风险管理及内部 控制，依据证交易法第三十六条之一相关规定，制订本处理程序。 第 二 条：适用范围 一、 本处理程序所称衍生商品，系指其价值由资产、利率、汇率、指数或其他利 益等商品所衍生交易之契约 （如远期契约、选择权、期货、交换，暨上述商 品组合而成之复合式契约等）。 二、 本处理程序所称之远期契约不含保险契约、履约契约、售后服务保证、长期 租赁契约及长期进 （锁）货合约。 第 三 条：交易原则 一、交易种类 (一) 交易性质之区分为：若以对冲营运风险为目的，即为避险性交易；若为 套取利益因而额外创造之风险，即为非避险性交易。 (二) 目前公司衍生性商品操作范围限定使用以远期外汇选择权、期货、利率 、汇率交换暨上述商品组合而成之复合式契约为主，如欲从事其他商品 之交易，应先经董事会核淮，并修正本处理程序后始得为之。 (三) 本公司透过各种金融商品所从事之外汇操作，视为规避营运上所可能产 生之汇兑风险，不得从事于本业外之投机性金融操作。 二、经营及避险策略 从事衍生性商品交易，应以规避风险为目的，交易商品应选择使用规避公司 业务经营所产生的风险为主，交易对象亦应尽可能选择平时与公司业务往来 之银行，以避免产生信用风险。 三、绩效评估要领 财务单位应定期评估及检讨操作绩效，并呈报财务部门主管再呈总经理、董 事长，以检讨改进避险之操作策略及是否符合既定经营策略。 第 四 条：权责划分 一、 财务部门 (一) 撷取市场信息、判断趋势及风险、熟悉金融商品及其相关法令、操作技 巧等，并依权责主管之指示及授权部位从事交易，以规避市场价格波动 之风险。 (二) 定期评估。 (三) 提供风险暴露部位之信息。 (四) 交易风险之衡量、监督与控制。 (五) 依规定办理申报、公告。 二、 会计部门 依据公认之会计原则记账及编制财务报表。 第 五 条：交易额度及授权金额 一、 交易额度 (一) 远期外汇操作之契约总额不得超过公司实际进出口之外币需求总额，但 每次操作金额以不超逾该笔远期契约金额为限。 (二) 其他衍生性商品 （选择权交易、期货交易、其他远期契约及复合式契约 ）交易总额不得超过新台币一亿五千万元整 二、 授权 除依据公司营业额的成长及风险部位变化外，另基于安全性之考虑，每一笔 交易皆需由承办人员先呈财务主管审核后再呈总经理核淮始可办理。如有修 正，亦必需经总经理核淮后使得为之。 第 六 条：从事衍生性商品损失限额 个别契约所产生巳实理及未实现之损失不