期初数据的录入会计科目表中.ppt

2．修改会计科目 会计科目录入过程中如果出现差错，或者需要对系统预置的科目属性进行重新设置时，就可打开科目表进行修改操作。 在会计科目列表窗口，点击选择科目并单击工具条“修改”按钮，或双击欲修改的会计科目，进入会计科目修改窗口（窗口布局与新增会计科目窗口相同），单击窗口下方“修改”命令，即可对科目的各项参数进行修改。 需要注意，如果修改的是明细科目，为保证会计科目属性的一致性，其中“科目类型”、“科目性质”等项目是被系统禁止修改的。 进程4 会计科目表的建立 （1）若会计科目已在其他设置项中被引用，或已录入期初数据，或已设置了下级科目，其关键参数不允许被修改的。 （2）科目一经使用，一般只能增加同级科目，而不宜再增设下级科目。如果用户企图增加下级科目，系统弹出窗口警示：“新增科目×××的上级科目已经使用；新增科目×××的设置将自动改为上级科目×××相同的设置；你还要继续吗？”单击确定后系统继续警示：“增加已使用科目的下级科目会把上级科目×××的数据转到下级科目×××下，该操作成功后将不能恢复到以前的数据，你还要继续吗？”此时一般应选择放弃。 技能要领 进程4 会计科目表的建立 3. 指定会计科目 在会计科目列表窗口，单击“编辑”菜单下的“指定科目”命令，进入指定科目设置窗口。 进程4 会计科目表的建立 （1）指定为现金、银行科目的会计科目被系统默认为出纳科目，在对凭证进行出纳签字操作前，必须进行指定科目的操作。 （2）被指定为现金/银行存款科目的会计科目，可以查询现金日记账、银行日记账、资金日报表等账表。 技能要领 进程4 会计科目表的建立 4．商品项目目录设置 在企业应用平台的设置页，点击基础档案项的“财务——项目目录”项，打开项目档案设置主窗口 进程4 会计科目表的建立 知识概述 1．会计科目的内容 （1）会计科目编码。 （2）会计科目名称。 （3）会计科目类别。 （4）账户格式。 （5）余额方向。 （6）特定核算要求。 进程4 会计科目表的建立 2．会计科目删改规则 为确保会计资料的完整性和正确性，科目一旦使用，就不能随意进行修改或删除。日常业务处理中若需要修改或删除会计科目，被修改或删除的科目应满足以下条件： （1）未录入或生成期初余额。 （2）未被其他设置项（如凭证类别设置）引用。 （3）没有在记账凭证中被应用，即尚未发生任何涉及该科目的业务交易。 （4）该科目没有建立下级科目，即该科目本身为最末级科目。 进程4 会计科目表的建立 需要删除会计科目时，要注意以下几点： （1）若要删除已被某设置项使用或已录入余额的会计科目，则必须先清除该设置项或删除余额，然后才删除科目。 （2）若需删除已建有下级科目的科目，则必须先删除下级科目，再删除该科目。 （3）会计科目的主要属性项目，如科目编码、科目类别等，由于对整个账务体系有一定的影响，所以一旦设定通常是不能修改的。 进程4 会计科目表的建立 （1）各级科目及其编码必须按其级次的先后次序建立，即先建立上一级科目，再建立下一级科目；删除时则相反，即先删除下一级科目，再删除上一级科目。 （2）手工核算中常用的多栏式明细账格式，在软件系统中通常不作为基本的账簿格式，而是作为账簿的输出格式来处理。需要多栏式账簿时，利用科目的上下级关系，可由系统自动定义多栏账的栏目，按多栏式账页要求自动生成和输出明细账。 知识解析 进程4 会计科目表的建立 3．通用项目设置与应用 通用财务软件中的项目分为特定项目与通用项目两大类，特定项目是指由软件系统内置的项目，如往来单位（客户与供应商）、部门、职员等，通用项目一般属于用户自定义项目，是由用户根据管理需要对某一特定内容所作的定义。 对于企业的生产成本、在建工程、现金流量、各类费用等内容，其核算和管理的工作量非常大，采用项目管理功能来管理这些业务，既能为用户提供特定对象的全方位核算信息，又能简化账簿体系。将项目和科目有机地结合起来，能使各专项核算内容满足各方面的管理、决策的需要。 进程4 会计科目表的建立 （1）正确认识基本业务数据以及外币、数量、往来、部门等辅助数据的作用。 （2）了解初始数据体系中不同类别数据与不同栏目数据间的关系。 （3）理解试算平衡的原理与方法，掌握账套启用的方法。 技 能 目 标 （1）能根据核算要求，设置会计科目的外币、数量、往来、部门等辅助核算属性。 （2）能结合账套启用期间，录入各科目期初余额与累计发生额。 （3）能按照辅助核算要求，录入外币、数量、往来、部门等辅助核算数据。 知 识 目 标 任务3 账务系统初始数据处理 实践导引 1．往来核算科目属性设置 在会计科目列表窗口，双击应收账款科目行，打开会计科目修改窗口，点击修改命令使窗口处于可修改状态 进程5 会计科目辅助核算属性设置 （1）如