商业银行风险为本监相关管理念及实践.ppt

第三步 制定监管工作规划 （1）主要任务 合理确定监管重点、监管手段及监管方法的组合，并在此基础 上制定监管工作规划。 （2）制定监管工作规划应考虑的因素 —风险评估中发现的风险点及内控薄弱环节； —银行风险管理系统的有效程度； —银行结构、规模、业务状况及最新发展； —上一轮现场检查的结论及建议； —监管人力及成本条件，等等。 （二）风险为本监管的流程（续） 第四步、确定现场检查内容 （1）拟定现场检查工作方案 （2）明确检查的重点 —被监管机构内部管理及内部监察制度的有效性； —主要高风险业务及其管理； —外聘审计职能作用的发挥； —需要通过现场检查进一步核实的风险或问题。 （二）风险为本监管的流程（续） 第五步 组织风险为本的现场检查及CAMEL评级 （1）按照现场检查确定的检查重点和方法，组织开展以风险为本 的现场检查； （2）现场检查结束后，对被监管机构的总体风险管理给予评级， 并将评级结果反映到CAMEL中[管理（M）]及其它相关项目 的评级内； （3）重新评核被监管机构的CAMEL评级； （4）对严重的风险管理漏洞或过高风险即时采取适当行动。 （二）风险为本监管的流程（续） CAMEL评级 注：CAMEL是获国际公认用作评估银行的资本充足程度（Capital adequacy）、资产质量（Asset quality）、管理（Management）、盈利（Earnings）及流动性(Liquidity）的制度。综合评级分为1 至5 级，数字愈大，代表被监管机构所需监管当局的关注程度愈高。 信用风险 市场风险 利率风险 流动性风险 操作风险 法律风险 声誉风险 策略风险 资本充足 资产质量 管理 盈利 流动性 风险状况 [权衡潜在风险数量与风险管控的质量] C A M E L 第六步 进行持续的非现场监管 （1）分析财务报表，持续了解被监管机构的财政状况、 资产质量、管理水平、主要业务及主要风险 （2）分析业务策略及计划 （3）确保没有隐藏重大事故 （4）跟进监管，确保被监管机构及时解决存在的问题 （5）确保在两个现场检查之间仍对被监管机构的营运及 财务状况有紧密的了解 （二）风险为本监管的流程（续） （三）风险为本监管的其它方法 现场检查和非现场监管是风险为本监管的核心。除了现场检查和非现场监管之外，监管机构还通常采用以下监管方法： 1、三方联系会议 2、审慎监管会议 3、与董事会会面 4、外聘审计师 5、与其他监管机构交流信息 —通常在完成年度审计后举行 —被监管机构、外聘审计师及监管机构共同参加， 由其中任何一方提出 —讨论审计过程中发现的任何事项 —监管机构也希望能够参阅外聘审计师致被监管机 构高管层的业务函，并讨论所载有关审慎监管需 要关注的事项 三方联席会议 —在完成全面的非现场检查后举行，根据检查中注意到的问题确定会议议程 —被监管机构的总裁、财务总监、内部稽核部门及合规部门主管、风险管理主管都应参加会议 —会议主要目的 ·与机构管理层直接讨论提出的问题 ·了解管理层对机构业务状况及前景的看法 ·了解管理层如何管控机构的运作 ·讨论在整个监管周期任何时间出现都应重点关注的事项 审慎监管会议 —通常在现场检查及CAMEL评级结束后举行 —监管机构及被监管机构董事会所有成员参加 —通告被监管机构的风险评级及监管要点 —讨论现场检查中发现的问题，尤其是风险管理制 度方面存在的重大缺失或审慎监管须给予特别关 注的事项 —也可通过会面了解董事会成员及他们的能力 与董事会会面 外聘审计师的主要职责 —确定报表的准确性 —评价编制报表的系统是否完备 —评价内部检查系统是否完善 —核算各项拨备是否足够 —被监管机构是否存在违反监管法规之规定 —就内部控制的个别范畴作专题报告 外聘审计师 —签订谅解备忘录