总账设置-期末处理.pptVIP

第四节  总账系统期末处理 银行对账 银行对账期初数据录入、银行对账、余额调节表查询输出 自动转账 转账定义、转账凭证生成 结账 对账、试算平衡、结账 总账系统期末处理实验内容 实验1 银行对账 实验2 自动转账 自动转账设置 转账凭证生成 实验3 期末结账 对账 结账 取消结账 实验1 银行对账 什么是未达账项？ 由于结算凭证在企业和银行的传递上存在着时间的先后差别，造成一方已收到凭证并已入账，而另一方尚未接到凭证仍未入账的款项。 企业已收，银行未收；企业已付，银行未付。 企业未收，银行已收；企业未付，银行已付。 实验1 银行对账 为什么要进行银行对账？ 为了能够准确掌握银行存款的实际，了解实际可以运用的货币资金数额，防止记账发生差错，企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。 实验1 银行对账 银行对账的步骤 1.输入银行对账期初数据 2.输入银行对账单 3.对账 4.输出银行存款余额调节表 实验1 银行对账 银行对账的准备： 将需进行银行对账的科目指定为银行存款总账科目 银行科目指定“银行账”核算 凭证进行审核和记账后操作，否则对账时无单位日记账的信息。 实验1 银行对账——录入期初数据 为了保证银行对账的正确性，在使用“银行对账”功能进行对账之前，必须在开始对账的月初先将单位银行日记账、银行对账单期初未达项录入系统中。 实验1 银行对账——录入期初数据 注意： 1.“银行对账期初”功能是用于第一次使用银行对账模块前录入日记账及对账单未达项，在开始使用银行对账之后一般不再使用。 2.在录入完单位日记账、银行对账单期初未达项后，请不要随意调整启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。 实验1 银行对账——录入对账单 用于平时录入、查询和引入银行对账单。在此功能中显示的银行对账单为启用日期之后的对账单 。要实现计算机自动进行银行对账，在每月末对账前，必须录入银行开出的银行对账单。 实验1 银行对账——录入对账单 实验1 银行对账——对账 银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。 自动对账是计算机根据用户设定的对账条件自动进行核对、勾销。 对账条件一般是指“结算方式相同＋结算号相同＋方向＋金额相同”。 自动对账的两清标记为“○” 实验1 银行对账——对账 手工对账是对自动对账的补充。用于调整勾销那些由于不规范输入等情况造成，采用自动对账无法勾销的特殊已达账项。 手工对账的两清标记为“Y” 实验1 银行对账——对账 实验1 银行对账——查询余额调节表 对账完成后，系统自动整理汇总未达账和已达账，生成银行存款余额调节表。 实验1 银行对账——查询余额调节表 思考： 如果余额调节表显示账面余额不平，请查看以下几处： “银行期初录入”的“调整后余额”是否平衡？ 银行对账单录入是否正确？如不正确请进行调整。 “银行对账”中勾对是否正确、对账是否平衡？ 实验1 银行对账——查询对账情况 查询单位日记账及银行对账单的对账结果。 实验1 银行对账——核销已达账 实验1 银行对账——核销已达账 注意： 检查无误之后，核销已达银行账 银行对账不平衡时，不能核销，否则将造成以后对账错误。 在“核销已达银行账”按“ALT+U”可以进行反核销。 练习：银行对账——要求 在111账套中，以出纳的身份登陆。 1.输入银行对账期初数据 2.输入银行对账单 3.对账 4.输出银行存款余额调节表 5.查询对账勾对情况 6.核销已达银行账 7.反核销 练习：银行对账——实验资料 宏远公司111账套2006年1月1日“100201人民币户”科目余额4721381.19元，银行对账单期初余额为4987206.19，企业已收银行未收未达账项为200000元(05.12.26)和，企业已付银行未付未达账项为295825元(05.12.28) ，银行已收企业未收未达账项为370000元(05.12.15)和，银行已付企业未付未达账项为200000元(05.12.29) 。 练习：银行对账——实验资料 宏远公司“100201人民币户”科目2006年1月份的银行对账单资料： 实验1 银行对账 1.输入银行对账期初数据 2.输入银行对账单 3.对账 4.输出银行存款余额调节表 5.查询对账勾对情况 6.核销已达银行账 7.反核销 实验2 自动转账 思考： 手工会计系统中，期末要做哪些工作： 费用分配——工资分配 费用分摊——制造费用 税金计算 销售成本结转 汇兑损益结转 期间损益结转 实验2 自动转账 思考： 以上这些业务有什么特征？ 较强的规律性 因此可以通过设置，由计算机进行处理。 实验2 自动转账实验内容 实验2 自动转账实验内容 自动转账定义 转账凭证生成