凯捷：紫金矿业集团ERP实施项目SAP关键用户培训-固定资产_精品.doc

凯捷：紫金矿业集团ERP实施项目SAP关键用户培训-固定资产 * 目录 固定资产模块概览 固定资产主数据维护 固定资产业务处理 固定资产信息系统查询 * 固定资产模块功能介绍 R/73 FI 财务会计 CO 管理会计 AM 固定资产 PS 项目系统 WF 工作流 IS 行业方案 MM 物料管理 HR 人力资源 SD 销售分销 PP 生产 QM 质量管理 PM 工厂维护 TR 司库 固定资产 固定资产模块是以资产为对象，记录和反映一个资产从创建、购置、折旧到报废全过程的信息管理模块。在SAP资产会计模块中，对于资产业务的记账同样会通过集成过账的方式在总分类账中形成财务凭证。 * 固定资产模块概述 1、固定资产组织结构 2、折旧表-折旧范围与资产分类 3、科目分配 4、折旧码 5、业务类型 6、固定资产业务与总帐的集成 * 1、固定资产组织结构 折旧表ZJJT 资产分类 折旧范围 Client 会计科目表 公司代码 4301 公司代码 4302 公司代码 4303 公司代码 4304 公司代码 4305 公司代码 4308 公司代码 4309 * 2、折旧表-折旧范围 折旧表 为了更好地管理资产的原值、折旧和评估，需要根据不同国家的特性和法律要求，设置折旧表。折旧表中包含一个或多个折旧范围，并要将公司代码分配给折旧表。一个折旧表可以分配给多家公司，但一家公司只能有一种折旧表 。 SAP系统中为不同国家设置了具有国家法律需求特性的折旧表，资金矿业集团使用一套折旧表，代码为ZJJT。 折旧范围 折旧范围使基于不同目的（如账面折旧、成本核算、基于其他会计准则折旧等）计算资产的平行折旧成为可能，根据折旧范围制定各项资产的所有必要折旧期限和折旧价值 。每个公司代码至少需要一个折旧范围用以记录账面折旧。 折旧范围代码 折旧范围描述 是否过账到总账 01 账面折旧 是 20 工作量法折旧 是（表外科目） 30 集团折旧 否 * 控制屏幕格式和折旧范围 定义缺省值 确定资产的编码范围 科目确认：与总账会计关联 固定资产 在建工程 无形资产 待摊费用 资产类别是资产会计中重要的组成部分，每一个资产都必须分配给一个适当的资产类别。同一个Client下所有的公司代码将共用一套资产类别。 紫金矿业集团的资产分类包括：固定资产、在建工程、勘探开发、无形资产、低值易耗品与待摊费用五大类。 2、折旧表-资产分类 低值易耗品 勘探开发 * 折旧表ZJJT 资产分类 折旧范围 2、折旧表-折旧范围与资产分类 公司代码 4301 公司代码 4302 公司代码 4303 公司代码 4304 公司代码 4305 公司代码 4308 公司代码 4309 * 3、科目分配-资产分类科目分配 资产分类 购置、报废、重估 折旧与利息计提 * 4、折旧码 定义 在SAP系统中，折旧码包含了资产折旧的计算方法以及相关的控制参数，如资产是否有残值及残值率，资产折旧开始的期间控制等。 应用设置 目前，紫金矿业集团针对固定资产和无形资产折旧是根据原值和预计使用年限，采用直线法分类逐项按月计提。 折旧码编码 折旧码相关含义 0000 不计提折旧 Z001 直线法折旧3%预计净残值率，从下月开始计提折旧，适用于固定资产 Z002 直线法折旧无净残值率，从当月开始计提折旧，适用于无形资产、长期待摊费用 Z003 产量法折旧无残值，从下月开始计提折旧，适用于矿山构筑物和建筑物 MANU 人工折旧,适用于不使用周期性折旧方法的资产 * 4、折旧码-折旧方法定义 资产分类 * 5、业务类型 定义 在SAP系统中，资产业务通过业务类型来定义，不同的业务类型代表不同的资 产业务处理。 应用设置 业务类型 描 述 业务描述 100 外部资产购置 F-90/F-02处理（F-90用于非关联方供应商购置） Z01 接受捐赠 ABZON处理 Z02 融资租入 AS03处理-未清项记账 Z03 投资转入 ABZON处理 Z04 盘盈 ABZON处理 Z05 盘盈往年资产-总价入账 ABNAN处理通过资本化日期自动计算以前累计折旧的业务（增加旧资产）； 200 无收入报废 ABAVN处理（往年资产无收入报废） 250 当年购置报废, 无收入 ABAVN处理（当年资产无收入报废） 210 有收入报废 F-92处理（往年资产报废时直接计收入，外部公司或现金/银行） 260 具有收入的当年购置的报废 F-92处理（当年资产报废时直接计收入，外部公司或现金/银行） 230