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内控环境测试访谈答疑 一、道德准则 1、您了解公司的职业与道德规范的具体内容吗？能不能列举几个方面？（列举不少于三个方面内容） 答：了解，例如： 一、本规范适用于公司总部机关部门、专业分公司、地区分公司及全资子公司的全体员工。公司控股子公司参照执行本规范。 二、公司全体员工必须遵守的职业道德规范： （一）认同公司精神及宗旨，践行公司核心经营管理理念。公司员工要发扬 “爱国、创业、求实、奉献”的企业精神，贯彻“诚信、创新、业绩、和谐、安全”的核心经营管理理念，实践“奉献能源，创造和谐”的企业宗旨。热爱本职，忠于职守，熟练掌握职业技能，自觉履行职业责任，注重工作效率。保护公司的合法利益。 （二）禁止参与可能导致与公司有利益冲突的活动。主要包括以下方面： 1、公司员工不得私自占有应当属于公司经营活动范围的机会；不准利用公司财产、信息或地位谋取个人利益。 2、公司员工不得在与公司有竞争关系、与公司利益有 冲突或有冲突可能的公司、单位以任何身份任职，不准从事与公司有竞争的活动。 3、公司员工不得接受可能影响商务决策和有损独立判断的有价馈赠。也不能允许其亲属或第三人接受该类馈赠。员工在商务活动中可以交换非现金礼节性纪念品，但不能因此影响业务正常往来。严禁为商务目的而以任何手段向政府官员提供、给予或承诺给予金钱和其他有价值的物品。公司员工代表公司购买商品应遵循公司的采购政策，在业务往来中不允许进行贿赂、收取回扣或其它诱惑。 4、公司员工必须遵守公司关于商业秘密保护的有关规定，不准泄露或擅自使用任何与公司相关的保密信息。 5、公司员工及亲属，不得违反章程规定收购公司资产、接受公司所提供的贷款或贷款担保。 （三）公司员工要忠诚于公司，诚实守信，反对出于任何目的的欺骗、作假行为。 （四）公司员工要继承弘扬中国石油优秀的职业道德作风。保持说老实话、办老实事、做老实人，严格的要求、严密的组织、严肃的态度、严明的纪律的优良传统。 （五）公司员工要遵守公司经营业务所在地区的法律、法规，遵守公司上市地有关监管规则的要求。 2、您从哪些渠道了解到这些信息？是参加过培训还是有学习教材？ 答：公司网站、培训、学习手册；参加过培训，有学习教材。 3、您是否有公司统一印发的道德规范单行本？ 答：有，人手一册。 4、您在公司中是否感觉到压力，这些压力主要来源于那些方面？是否有来源于同事之间的压力？ 答：不全是。有个人声誉，集体责任感，升职、降职，收入减少，不受器重。 二、高层基调 1、你们对诚信与道德观的理念，是否在公司范围强调诚信与道德行为的重要性，具体方式如何？怎样在公司范围内传达？管理层（领导班子）对诚信与道德的遵循？是否对存在问题的迹象予以关注，具体体现？查阅《股份公司高级管理人员的职业道德建设四项制度》学习记录。查阅《华东公司中级管理人员职业道德规范确认书》 参考答案：⑴是；以身作责，通过会议和谈话的方式向员工传达诚信与道德行为的重要性和在公司范围内传达管理层对诚信与道德的遵循；⑵公司纪委和审计监察部门负责考核评价工作的组织协调和具体实施，考核评价可结合其他经营工作，积极抽查、全面检查等方法。签订《领导干部廉洁自律承诺书》、《党风廉政建设责任书》。廉洁自律检查的具体步骤：a. 每年写出关于党风廉政建设的书面汇报材料；b. 进行述职、述廉；c. 公司组织民主测评，由对党风廉政建设责任制、履行领导干部廉洁自律有关规定情况打分；d. 采取召开座谈会、个别谈话、查阅资料、问卷调查等形式，考核组对每个被考核对象做出评价；e. 考核组向被考核对象反馈考核结果。备注：华销售公司廉洁自律检查范围：公司机关处室长、所属分公司领导班子（领导班子成员）、控股公司我方派出的班子成员。⑶关注。①应该给予关注；提出具体的要求，并在总经理办公会纪要纪录；②公司管理层就干预和越权行为进行区分，经理办公室应该对管理层就此方面工作所做的具体工作和指导方针做出文档性纪录。（管理层干预是指为了合法的目的而偏离既定的规章和程序的行为。当出现特殊的和非标准的交易和事件时，管理层的干预是合理的，因为没有一个公司在设计内部控制时能够考虑所有因素，当特殊情况出现，现有的内部控制不适用时，需要管理层采取干预进行处理。管理层的越权行为则是指为了不合法的目的而不遵守既定的规定和程序。例如，公司在销售业务中明令禁止收取商业承兑汇票，如果管理层为了某些不法利益，授意财务人员收取商业承兑汇票，这种行为就是越权；而如果某一客户要求进行易货贸易，在公司的现有规章制度中没有对此类交易进行相关规定，这时，需要管理层采取一定的方式进行决策，决定接受或拒绝该项交易，同时对该项交易的过程和理由进行适当的记录，这种行为就是干预）。③无干预和越权的相关纪录（现没有发生）。公司明确对越权行为进行严肃处理。①依据已有的管理制度；投资委员会（