600633_ 浙报传媒内部控制规范实施工作方案.ppt

* 浙报传媒集团股份有限公司 内部控制规范实施工作方案 （2012年） 浙报传媒集团股份股份有限公司高度重视内部控制体系的建设工作，根据 《企业内部控制基本规范》、配套指引及中国证监会、上海证券交易所等主管机 关的要求，结合本公司特点、业务性质、内控环境等实际情况，制定了公司内部 控制规范实施工作方案。 一、公司基本情况 （一）公司简况 浙报传媒集团股份有限公司（简称“浙报传媒”），是中国第一家媒体经营性 资产整体上市的报业集团、浙江省第一家上市的国有文化集团。于2011年9月30 日在上海证券交易所挂牌上市交易（股票代码600633），注册资本429，733，729 元。 （二）业务性质 公司经营范围为：设计、制作、代理、发布国内各类广告，实业投资，新媒 体技术开发，经营进出口业务，工艺美术品、文化用品、办公用品的销售，企业 管理咨询，会展服务。 （三）组织架构 （四）组织保障 为加强公司内部控制建设，保证内部控制有效运行，公司计划成立内部控制 委员会（简称“内控委员会”）。由公司董事长任内控委员会主任,为公司内部控 制建设的第一责任人,委员会成员由监事会主席、审计委员会主任、公司总经理 1? ? 组成，内控委员会全面领导内控建设项目的开展，进行项目中的决策、部署和指 挥。公司监事会是最高监督机构，监督项目进度，听取汇报。内部审计部、监事 会办公室、总经办联合组建工作小组，内部审计部主任担任工作小组组长，工作 小组负责具体工作的开展，制订工作计划、推进项目实施、每月汇报计划完成情 况，工作小组组长联系方式QYQY@8531.cn。公司及下属子公司根据项目工作计划 参与内部控制访谈、讨论、制订和执行整改。 内部审计部每年根据内控体系对各公司内控设计和执行情况进行评估，确定 内控风险较高的公司并对其进行内控审计，对其提出审计建议，对整改情况进行 追踪。内部审计部对相关审计都需出具内控审计报告，重点项目需出具追踪整改 情况审计报告。审计报告报送内控委员会及相关部门。 公司将适时聘请外部咨询机构，引入内控体系的最佳方法和最佳实践，培训 公司内部的项目人员。由于公司实行全面预算管理同时实行全面风险管理，内部 控制风险管理的成本已于当年初纳入财务预算。 二、内部控制建设工作计划 内控体系建设是一个持续的过程，需要随着内外部环境的不断变化及时补充 和完善。公司通过评估、确认、审计、整改、追踪、巩固等方式完善内控体系建 设，使内部控制满足风险管理的需要。具体计划如下： 时间 安排 主要工作内容 时间 安排 主要责 任部门 建立包括内控委员会和工作小组在内的内控 项目组织架构； 明确各构成部门和人员在项目中的职责和定 位； 决策 确定项目进度管理、质量管理和沟通管理机 制； 确定本年度内控实施范围，批准确认内控实施 1月 内控 委员会 风险清单； 清单内容包括纳入范围的机构、主要风险防范 内容等； 组织编制“内控手册”。 通过收集、梳理公司及子公司各部门、各业务 评估 版块日常工作业务流程和内控制度，结合《企业内 部控制基本规范》及配套指引的要求，评估目前内 1月 工作 小组 部控制的合理性和存在的缺陷。 结合《企业内部控制基本规范》及相关配套指 引，从风险发生的可能性和影响程度，对各公司业 务流程中涉及到的关键控制点进行综合分析，识别 确定 固有风险，评价风险等级，形成风险清单。 将各公司现有制度和控制措施与风险清单进 1月 工作 小组 行比对，查找内控缺陷，最终确定本年度重点风险 清单即被审计单位。并详细制定内控实施工作计 划。 审查 就已确定的项目范围、内控评价标准、内控实 施时间安排进行审计。 1-12 月 工作 小组 2? ? 标准 审计内容包括被审计单位的组织架构、业务流 程、财务核算等方面，找出风险点，分析内控缺陷， 提出整改意见。 形成内控审计报告。 被审计单位落实缺陷整改工作，包括调整结构 整改 设置和流程、修改政策及制度、调配人员、调整财 务核算方式等等。 各单位负责人需定期汇报内控缺陷整改进度， 1-12 月 工作 小组 并由内部审计部监督整改完成。 内部审计部对整改后的控制活动进行设计、运 行有效性测试， 判断整改效果，形成《内部控制 效果追踪审计报告》。 追踪报告提交内控委员会及相关部门。 巩固 根据审查、整改情况更新《内控手册》，内容 包括固有风险描述及评级、控制目标、控制活动、 1-12 月 工作 小组 控制实施部门等，从而确保及时总结内控建设经 验，有效的促进内部控制长效机制的建立。 内部审计部每月向内控委员会汇报工作完成 情况。 披露 公司将严格按照证监会的要求按时披露内控 实施工作情况。 1-12 月 董秘办 三、内部控制自我评价工作计划 内部控制