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财务管理 补充习题汇编 第四篇 营运资金管理 一、单项选择 1、存货不具有_____功能。 A．均衡生产 B．利于销售 C．控制其它企业 D．防止意外损失 2、应收账款的功能是_____。 A．向顾客提供商业信用 B．加强流动资金的周转 C．增强竞争力，减少损失 D．增加销售、减少存货 3、如果某企业购货的信用条件是“2/10，n/30”，则丧失该现金折扣的资金成本为_____。 A．30% B．15% C．35.29% D．36.73% 4、下列有关营运资金的说法错误的是_____。 Ａ．周转具有短期性 Ｂ．数量具有固定性 Ｃ．实物形态具有变动性 Ｄ．来源具有灵活多样性 5、存货的ABC分类控制中，应当重点控制的是_____。 A．生产用的存货 B．品种较多的存货 C．占用资金较多的存货 D．数量较大的存货 6、应收账款管理的目的是_____。 A．扩大销售收入 B．加速收款减少坏账损失 C．降低应收账款机会成本 D．扩大销售的同时，降低与其有关的成本。 7、所谓基本经济采购批量是指_____时的采购批量。 Ａ．采购成本最低 Ｂ．订货成本最低 Ｃ．储存成本最低 Ｄ．订货和储存成本之和最低 8、现金余缺是指_____与最佳现金余额之间的差额。 Ａ．计划期末现金余额 Ｂ．计划期预计现金支出 Ｃ．计划期初现金余额 Ｄ．计划期预计现金收入 9、某公司年需用甲材料10000吨，该材料每次订货成本为100元，单位材料年储存成本为5元，则该材料的经济采购批量为_____吨。 A．31.62 B．2236.07 C．1000 D．632.46 10、某企业预计存货周转期为60天，应收账款周转期为30天，应付账款周转期为20天，预计全年需要现金720万元。则最佳现金余额____。 A．180万元　　B．140万元　　C．200万元　　 D．40万元 11、下列描述中不正确的是A. 信用条件是指企业对客户提出的付款要求 B. 信用期限是指企业要求客户付款的最长期限 C. 信用标准是客户获得企业信用应达到的最低要求。 D. 现金折扣是企业对客户在信用期满时付款所给予的优惠A 应收票据 B 存货 C 短期投资 D 货币资金 13、持有过量现金可能导致的不利后果是____。 A 财务风险加大 B 收益水平下降 C 偿债能力下降 D 资产流动性下降 14、下列____筹资组合的特点为：部分短期资产由短期资金来融通，长期资产和另外部分短期资产由长期资金来融通？ A.正常的组合 B.保守的组合 C.冒险的组合 D.激进的组合 15、在下列各项中，属于应收账款机会成本的是____。 坏帐损失 B.收账费用 C.对客户信用进行调查的费用 D.应收账款占用资金的应计利息 16、某客户购入价值50000元的商品时，取得了信用条件为“2/10，1/20，N/40” 的商业信用，该客户选择在第20天付款，其支付的款项为A、49000元 B、49500元 C、50000元 D、40000元 、关于信用期限，以下说法正确的是 A、客户期望信用期限越长越好B、信用期限越长，信用条件越差 C、信用期限越长，应收账款的机会成本越低 D、信用期限越长，坏账损失越少18、某企业全年需要A材料2400吨，每次的订货成本为400元，每吨材料 年储存成本12元，则年最佳订货次数为A、12次 B、6次 C、3次 D、4次19、通常在无商业折扣时，与存货经济订货批量相关的成本 A、采购成本、订货成本、储存成本和缺货成本 B、采购成本、订货成本和储存成本 C、订货成本、储存成本和缺货成本D、订货成本和储存成本、应收账款占用的资金不能用于其他投资而丧失的收益，称为应收账款的A、管理成本 B、机会成本 C、坏账损失 D、短缺成本 商业信用筹资方式筹集的资金只能是 A.银行信贷资金B.居民个人资金 C.其他企业资金D.企业自留资金企业确定为应付紧急情况持有的现金数额，不需考虑的因素是A.企业愿意承担风