吉林高速公路股份有限公司内部控制评价管理办法.PDF

吉林高速公路股份有限公司 内部控制评价管理办法 （第一届董事会2012年第八次临时会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为了合理保证公司内部控制体系的建立健全及其持续有效的执行，促进公司内部控制目 标的实现，达到监管机构对公司内部控制的要求，公司需要定期全面评价内部控制的设计和运行情 况，揭示和防范风险。根据财政部 《企业内部控制基本规范》及其指引的有关规定，制定本办法。 第二条 本办法适用于公司及全资子公司。控股子公司据此制定制度并通过内部决策程序审批后 执行；参股公司可参照执行。 第二章 管理职责 第三条 董事会的责任 董事会负责内部控制的建立健全，负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控 制自我评估情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。 第四条 经理层的责任 1、经理层负责领导企业内部控制的日常运行，指定适当的机构具体负责组织协调内部控制的建 立实施及日常工作。 2 、经理层负责最终确认需整改内部控制缺陷，并确定整改责任人。 第五条 各分公司、部门的责任 1、公司员工应当按照法律法规的要求建立和不断完善各自的内部控制体系，并在日常工作中按 照既定程序操作和运营； 2 、各分公司、部门负责人为各自内控流程自我评价工作的负责人； 3、在内部控制评价过程中，各分公司、部门应及时向审计部提供内控制度的变化信息，与审计 部共同更新内部控制制度，并定期确认内部控制制度的持续正确性； 4 、根据年度 《内部控制评价工作方案》的安排，开展内控运行有效性的自我评价测试，完成相 关测试底稿并按工作计划规定的时限提交审计部汇总； 5、协助审计部开展内控测试底稿的抽查复核工作，确认审计部发现的内控缺陷，并提出缺陷整 改方案。根据经理层最终批准的内部控制缺陷整改汇总，按时完成内控缺陷的整改。 第六条 审计部的职责 1、根据公司内控制度流程的变化情况，定期与相关部门共同更新内部控制制度，确保内部控制 制度的持续正确； 2 、每年至少组织一次各分公司、部门开展内控运行有效性测试；拟定公司年度内部控制评价工 作方案；收集汇总各分公司、部门内控运行有效性的自我评价测试底稿并对测试底稿进行独立的抽 样复核； 3、汇总各分公司、部门自评测试结果、审计部抽样复核结果以及审计部专项审计项目的审计发 现问题，根据公司的内控缺陷认定标准 （详见《附件二：内部控制缺陷认定方法》），编制内部控制 缺陷整改汇总，对公司的内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析，提出认定意 见和整改建议； 4 、对于发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及时报告； 5、对内部控制缺陷是否得到有效整改保持持续监督，形成监督记录并编制内部控制缺陷整改情 况汇总； 6、编制《年度内部控制自我评价报告》，报董事会审议批准； 7、内部控制评价文件的归档管理。 第三章 内部控制评价原则 第七条 全面性原则。内部控制评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司的各类业务 和事项。 第八条 重要性原则。内部控制评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要的业务单位、重大 业务事项和高风险领域。 第九条 客观性原则。内部控制评价工作应当准确揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制 设计与运行的有效性。 第四章 内部控制评价内容和范围 第十条 公司根据《企业内部控制基本规范》及其指引的相关要求，对内部控制设计与运行情况 进行全面评价。 第十一条 公司的内部控制制度围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等 要素，确定公司层面、流程层面以及IT 层面的关键控制活动，内部控制评价主要针对关键控制活动 的设计完整性和执行有效性进行。 1、内部环境评价，是内部控制评价的基础，应当以组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、 社会责任等应用指引为依据，结合公司的内部控制制度，对内部环境的设计及实施运行情况进行认 定和评价。重点关注：治理结构是否形同虚设；发展战略是否可行；机构设置是否重