广州东凌粮油股份有限公司外汇交易管理制度.PDF

广州东凌粮油股份有限公司 外汇交易管理制度 (经2014 年3 月13 日召开的第五届董事会第二十六次会议审议通过) 目录 第一章 总则2 第二章 基本原则2 第三章 审批权限及程序3 第四章 组织机构及其职责3 第五章 决策及操作程序4 第六章 信息隔离措施4 第七章 内部风险报告制度及风险处理程序5 第八章 信息披露5 第九章 其他事项5 1 / 6 第一章 总则 第一条 为规范广州东凌粮油股份有限公司（以下简称 “本公司”、 “公 司”）外汇交易业务，防范和控制汇率风险，根据《中华人民共和国外汇管理条 例》、《中国人民银行远期结售汇业务暂行管理办法》、《公司法》、《证券法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》及《公司章 程》等有关规定，结合公司具体实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称外汇交易是指为满足日常经营需要，在金融机构办理的 规避和防范汇率风险的套期保值业务，包括但不限于期货、远期、期权、期权组 合和掉期等外汇衍生品交易业务。 第三条 公司外汇交易业务行为除遵守有关法律、法规、规范性文件的规定 外，还需遵守本制度的相关规定。公司下属控股子公司未经公司批准不得开展外 汇交易业务。 第二章 基本原则 第四条 公司所有外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务 为依托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率风险为目的。外汇交易业务只能 用于对本外币应付应收款的套期保值或对冲远期结售汇业务的风险。 第五条 公司进行外汇交易业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银 行批准、具有外汇交易业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构 之外的其他组织或个人进行交易。 第六条 公司进行外汇交易必须基于公司的外币收款及进口付款预测，外汇 交易合约的外币金额不得超过进出口收付款预测量，外汇交易业务的交割期间需 与公司预测的外币回款或进口付款时间相匹配。 第七条 公司必须以自身名义设立外汇交易的交易账户，不得使用他人账户 进行外汇交易。 第八条 公司须具有与外汇交易业务保证金相匹配的自有资金，且严格执行 经有效审批的外汇交易方案，控制资金规模，不得影响公司正常经营。 2 / 6 第三章 审批权限及程序 第九条 公司须在董事会或股东大会批准的额度范围内开展外汇交易业务， 不得超范围操作。 第十条 公司年度外汇交易额度须提交董事会审议，财务中心应就该交易出 具可行性分析报告并提交董事会审核，董事会审议通过后方可执行。 第十一条 公司年度外汇交易额度如超过董事会权限范围，须由公司董事会 审议通过后提交股东大会审核，股东大会审议通过后方可执行。 第十二条 在公司董事会或股东大会批准的权限内，可授权董事长签署或授 权他人签署相关协议及法律文件。 第十三条 公司财务中心下设资金部及会计部 （以下简称“资金部”、“会 计部”）负责相关业务的具体执行。 第四章 组织机构及其职责 第十四条 公司董事会和股东大会是公司外汇交易业务的决策机构。 第十五条 资金部为外汇交易的日常管理及操作部门，其主要职责为： 1、监控外汇市场行情，评估市场风险、分析人民币汇率变动趋势，判断开 展外汇交易的时点； 2、拟订外汇交易方案； 3、执行具体的外汇交易； 4、监控并及时评估已开展的外汇交易的风险变化，提出分析报告及解决方 案； 5、整理保管外汇交易业务档案。 第十六条 公司审计部为外汇交易损益情况的监督部门，每季度或不定期地 对外汇交易情况进行审计，稽核交易及信息披露是否依据相关内控制度执行。 3 / 6