差旅费开支标准的规定.docVIP

差旅费开支标准的规定 为了加强财务核算管理以及加强公司费用开支管理工作，结合公司的实际情况，本着节约、朴素的原则，提高工作效率，特制定公司差旅费开支标准的规定。 一、总则 1、各级领导要加强派差的计划管理，对本单位的工作安排要提高预见性，对出差人员要定任务、定范围、定时间，出差效果要达到预期目的，严格审核和控制出差事由、人数、时间、所乘交通工具。 2、公司制订消费标准本着以人为本、便于工作的目的，出差人员要发扬艰苦奋斗、厉行节约的精神，诚信报销，差中、差后要及时汇报，互通信息，团结协作，提高办事效率。 3、财务人员要认真把关，严格执行各项报销标准。 二、派差管理 1、出差人员出差前，应填写《 出差申请单》 说明其任务，详细列明路线、时间、交通工具及费用预算，经本部门领导及主管副总的审批，凭通知单到财务部借款和报账。 2、出差结束后（10 个工作日）应及时报账，特殊情况未按时报账，须经总经理批准，否则，从借款的第11个工作日起，按同期银行利率计息，并通知企管部予以处罚扣款。 3、出差人员应有对任务完成情况的详细报告总结，分管副总要有具体的评价意见，财务部才能对其差旅费进行审核。 4、出差人员绕道所增加的交通费、食宿费一律不予报销。 5、因公带车出差的必须按公司的《 公司乘用车管理规定》 执行。 6、中层以上领导出差，经分管副总同意后报公司总经理批准。中层以下人员出差，经部门领导同意后报分管副总批准即可。 7、本规定中长驻人员指：在同一地点连续出差达15 天以上（含15天）的人员。 8、餐费及交通费补贴天数计算，以机票、车票或过路过桥票面日期为准，自出发之日起至返程到达之日止计算出差天数。（出发日：12：00之前按一天计算，12：00之后按半天计算；到达日12：00之前按半天计算，12：00之后按一天计算。） 三、伙食补助标准 1、标准 单位：每人/每天 出差地 职　　务 北京、上海、深圳、广州 其他地区 本市县以下地区 副总经理以上 80元 60 50 部级（含副部级） 60元 50 40 一般科员 50元 40 20 长驻人员 40元 30 2 、特殊规定 ( 1 ）本市出差中餐误餐费： 10 元/人.次。 ( 2 ）从衡阳出差到本地区以外的，当天往返，可报2天伙食补贴和交通补贴，若是带车出差，只计伙食补贴。当天夜间23点后返回的开车人员按3天伙食补助，返程时间的确定以当日回程过路过桥票面时间为准。 ( 3）伙食补助按出差实际天数补给，不需凭发票报销，如异地报销业务招待费，需请示主管副总批准，不再计发当天当餐伙食补贴（早20 % ，中、晚各40 % ) ；异地招待费应与当次差旅费同时报账，否则，财务拒绝报销异地招待费。 四、住宿费标准 1、标准　　　　　　　　 　　单位：每人／每天 出差地 职务 北京、上海、深圳、广州 其他地区 本市县以下地区 副总经理以上 按实报销 按实报销 按实报销 部级（含副部级） 240元 220 150 一般科员 180元 160 100 2、特殊规定 ( 1 )出差人员原则上应就近入住经济快捷连锁酒店。住宿费必须凭正规住宿发票在相应标准内实报，超过标准的费用自理。特殊情况经总经理批准后方可报销。发票必须填列住宿起止日期、人数、住宿天数、单价等，并应索取酒店消费流水单备查。索取发票的地点应与实际发生的地点相一致。 ( 2 )出差期间住宿费报账时，可以按出差实际住宿天数平均计算（须有住宿发票）。 ( 3）如一同出差且同性别的在2人及以上的，应2人/间。在较高者的标准限额内报销。 ( 4 ）当天中午12 点前离开的不计住宿费，当天12 : 00 至18 : 00 离开的按半天结算，18 : 00 点以后离开的按一天结算。 ( 5 ）公司在外长驻人员，应根据情况按需租房居住，公司不同部门在同一地点长驻人员应尽可能统筹安排，由公司按租赁合同报销租房费用。 五、乘坐交通工具的管理规定及标准。 1、管理规定 ( 1 )出差人员出差，原则上乘坐火车硬座、硬卧、轮船二等舱以下舱位、汽车，特殊情况需坐飞机、火车软卧、轮船二等舱以上舱位，应由公司总经理批准后，方可报销。 ( 2 )乘坐火车硬卧的条件是：晚上8 点到次日早上7 点之内，乘坐当次列车过夜6 小时以上或乘坐当次列车连续12 小时以上。衡阳至长沙、冷水滩段，年龄在50 周岁以上可乘坐硬卧，其他人员差旅期间生病（凭当日就诊单）或携带公物（超过10 公斤）、公款（超过2 万元）等公司重要资料 的其他人员，经公司总经理批准后方可乘坐，否则一律按火车硬座票报销。 ( 3 )高速列车一等座视同软卧，高速列车二等座视同硬卧。 ( 4