政伸企业股份有限公司资金贷与及背书保证作业.PDF

政伸企業股份有限公司 資金貸與及背書保證作業 第一條、目的 為規範本公司資金貸與他人及背書保證相關事項，特依據證券交易法第三十六條之 一及「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」而訂定本作業程序。 第二條、適用範圍 凡本公司從事資金貸與他人及背書保證交易者，均屬本辦法規範範圍。 第三條、權責單位 3.1財務單位 評估資金貸與及背書保證之風險。就資金貸與事項及背書保證事: 項，建立備查簿登載。控管資金貸與及背書保證額度。 3.2會計單位 :依一般公認會計原則規定評估資金貸與情形，並提列適足之備抵壞 帳。依一般公認會計原則評估及認列背書保證之或有損失 。 3.3稽核單位 :定期或不定期稽核資金貸與及背書保證執行情形。 第四條、內容及作業程序 4.1資金貸與他人作業程序 4.1.1資金貸與對象限制 (一)本辦法所定義資金貸與對象，係依據公司法第十五條規定辦理。 本公司資金除有下列各款情形外，不得貸與股東或任何他人： (1)與本公司有 業務往來者之公司或行號 。 (2)與本公司有短期融通資金之必要者之公司或行號。融資金額不得超過貸 與企業淨值之百分之四十。 (二)前項所稱短期，係指一年。但公司之營業週期長於一年者，以營業週期 為準。 (三所稱融資金額，係指) 本公司短期融通資金之累計餘額。 (四)本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外 公司間從事資金貸 與，不受4.1.1(一)(2)之限制。惟該等子公司間之資金貸與之總額及個 別金額 以不超過貸出資金之公司最近期財務報表淨值之百分之 四十為 限。 4.1.2資金貸與他人交易限制 (一)本公司資金貸與總額以不超過本公司最近期經會計師簽證之財務報表 淨值百分之四十為限除符合; 4.1.1(四)規定者外，單一企業資金貸 與金 額以不超過本公司最近期經會計師簽證之財務報表淨值百分之十為 限 。 (二)與本公司有業務往來之公司或行號，資金貸與總額以本公司最近期經會 計師簽證之財務報表淨值百分之十為限，個別貸與金額以不超過雙方間 業務往來金額為限，所謂業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高 者。 (三)短期融通必要者總額及個別 與本公司有短期融通資金之必要者之公司或行號，資金貸與總額以本公 司最近期經會計師簽證之財務報表淨值百分之十為限，個別貸與金額以 不超過本公司淨值百分之五為限。 (四)貸與對象為本公司之子公司 (含間接轉投資之孫公司時，資金貸與總額) 以不超過本公司最近期經會計師簽證之財務報表淨值百分之十為限，個 別貸 與金額以不超過本公司淨值百分之五為限。 4.1.3資金貸與他人審查程序 (一欲向本公司提出融資申請者，應依其出具之申請表，並附上經濟部變更) 登記核准函、負責人身分證等影本及必要之財務資料，由財務單位審查 該貸與對象及貸與之金額是否符合上述規定之標準及其貸與之必要性 及合理性，並評估其用途、目的、效益及擔保品價值評估等簽具應否貸 與之意見，由財務單位擬定計息利率及期限，擬妥簽呈後呈總經理及董 事長核准後，提請董事會議決後辦理。 (二申請公司應提供公司) 基本資料及相關財務資料，以便由本公司權責單位 辦理徵信作業，本公司財務單位 平時應注意蒐集、分析及評估借貸機構 之信用及營運情形，提供董事會作為評估風險之考量。 (三)對公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響。 (四)應辦理動產或不動產抵押設定時，擔保品中除土地及有價證券外，均應 投保火險，車輛應投保全險，保險金額以不低於抵押