波力环球企业股份有限公司背书保证作业办法-BONNY.PDF

波力環球企業股份有限公司 背書保證作業辦法 第 1條 目的 1.1 為加強背書保證之管理及降低經營風險，特訂定本作業辦法。本作業辦法如有未盡事 宜，另依相關法令之規定辦理。 第 2條 適用範圍 2.1 本作業辦法適用於本公司背書及保證活動 。 第 3條 名詞定義 3.1 融資背書保證：係指針對客票貼現融資，為其他公司融資之目的所為之背書或保證， 或為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業體作擔保者。 3.2 關稅背書保證：係指為本公司或其他公司就關稅事項進行的背書或保證。 3.3 其他背書保證：係指無法歸類列入前兩項之保證事項例如：公司提供動產或不動產為( 他公司借款之擔保設定質權、抵押權者) 。 3.4 本準則所稱之淨值，係指最近期依證券發行人財務報告編制準則規定 經會計師簽證或 核閱後之財務報告，其資產負債表歸屬於母公司業主之權益。 第 4條 權責單位 4.1 董事會 :為本公司為他人背書保證事項之核准決議機構，凡有關本公司背書保證事項， 非經董事會核准，不得為之。 4.2 財務部 :公司為他人背書保證事項，經董事會核准前之資料統整、分析與呈報，經董事 會核准後之管理、風險追蹤與執行。 4.3 內部稽核負責為他人背書保證事項作業程序及其執: 行情形之稽核。 第 5條 作業內容與要求 5.1 背書保證對象 5.1.1.本公司得對下列公司為背書保證： (1) 有業務往來之公司 ； (2) 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司； (3) 直接及間接對公司持有表決權股份超過百分之五十之公司。 5.1.2若對外背書及保證對象有下列情況時，本公司不應對其提供背書保證：. (1) 有不利提供背書保證之公司之行為者。 (2) 有借款不良或債務糾紛等記錄者。 (3) 信譽風評不佳者。 (4) 已簽訂背書保證金額超過規定限額者。 (5) 不在董事會核准之擔保範圍內者。 5.1.3背書保證額度：. （1）本公司及子公司整體 對外背書保證之總額不得超過本公司最近期財務報表淨值 之五倍 。 （2 ）本公司對單一企業背書保證之累計總額不得超過本公司最近期財務報表淨值百 分之五為限，惟對本公司持有普通股股權超過百分之八十之子公司背書保證，則 其背書保證金額以不超過本公司最近期財務報表淨值二倍。 (3)因業務關係從事背書保證者則不得超過最近一年度與本公司交易之總額（雙方間 進貨或銷貨金額孰高者 。 5.2 背書保證申請程序： 5.2.1 凡符合本公司背書保證資格之公司欲申請背書保證時須填寫「背書保證申請／註銷 表」附表一( ) ，載明被擔保企業名稱、承諾擔保事項、金額及解除擔保責任之條件、 日期等，並提供基本資料及財務資料送交財務單位審核。 5.2.2財務單位審核評估時，應辦理徵信及風險評估工作。評估項目包括其必要性及合理 性、因業務往來關係從事背書保證，其背書保證金額與業務往來金額是否相當、對 提供背書保證之公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響，以及是否應取得擔 保品及擔保品之價值評估等。惟提供背書保證之公司對直接及間接持有表決權百分 之百股份之子公司，其背書保證得不辦理上述徵信及風險評估工作。 5.2.3財務單位經辦人員將前項相關資料及評估結果彙整，呈權責主管裁示後辦理。 5.2.4印鑑管理：對外擔保所用印鑑，以正式對外登記之公司印鑑為背書保證之專用印 鑑，該印鑑章應由經董事會同意之專責人員保管，相關用印或簽發票據作業應依【印 鑑管理辦法】辦理 。提供背書保證之公司若對外國公司為擔保行為時，提供背書保證 之公司所出具的保證函應由其董事會授權之人簽署。 5.2.5財務部應建立「背書保證備