借款与各项费用开支标准及审批制度.docVIP

借款和各项费用开支标准及审批制度 第一条 为进一步完善财务管理办法，严格执行财务制度，对公司各项费用开支进行规范化管理，特制定本标准及制度。 第二条 出差借款及报销审批程序 1、公司职工因公出差借款，须填写“借款凭证”，注明出差时间、地点、借款金额，由部门负责人审核，经总经理审核批准后，方可借支。出差返回时间超过五天无故未报销者，不得再借。 2、公司参加重大展会且借款金额在10万元以上的，须由公司提出专题报告经执行董事批准后，方可借支。 3、杜绝任何理由的因私借支公款行为。 4、其他临时借款，如购置款、业务款、周转金等，审批程序及标准同本条第1款规定。 5、借款出差人员返回后，应于五日内到财务部报账。未能在规定时间内办理报销手续，并结清余款的，财务部门有权在当月工资中扣回。 6、报销审批时应出具的凭证，包括“费用审批单”、原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要有经办人、部门负责人、财务负责人和总经理签字。 第三条 出差开支标准及报销程序 1、公司职工出差可乘坐的交通工具、市内交通费和住宿、伙食费标准等，按下表规定执行（详见附表一）。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员在不超过规定标准的情况下据实办理报销手续。 2、车船费。按出差规定的地点、往返里程，在不超过规定标准的情况下凭票核准报销。 3、出差及市内交通费。按附表中相应人均标准，凭票据核准报销。 4、出差补助。按规定的起止时间和标准，可享受伙食补助。 5、其他杂费。如存包裹费、电话费、杂项费用等，控制在人均每天10元内，凭单据报销。 6、因特殊情况出差需要乘坐飞机的，需事先由总经理批准。 7、出差人员不得以电话费、传真费名义冲减超标准住宿费，电话费和传真费必须在住宿发票上单列。出差期间发生的洗衣费、饮料费等应由个人负担的费用，不能在单位报销。 8、出差期间的宴请费用应单独列支，按照业务招待费的审批程序报销。 9、报销程序。出差人员应事先整理好报销单据，按实际出差天数填列出差补助，由财务人员审核，经部门负责人、总经理批准后，方能报销。 第四条 业务招待费标准及审批 1、业务招待费使用应本着“需要、合理、节约”的原则从严控制。业务招待应事先申请并得到批准原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告。第条本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，本制度未尽事宜，按公司有关制度执行。 　 乘搭交通工具范围 住宿费标准 每人每天 备注 北京、上海、天津、深圳、广州等一线城市 其他城市 伙食补助 市内交通费 董事长及正、副总经理 飞机、火车硬卧、其他交通工具 据实报销 据实报销 据实报销 据实报销 　 部门经理（含正职、副职及同职位高级工程师） 火车硬卧、硬座及其他交通工具 三星级及以下240元/天/房间以内凭票报销 三星级及以下200元/天/房间以内凭票报销 省外15元/天，省内10元/天 省外45元/天，省内20元/天凭票报销，超支不补，节约不退。 特殊情况超标者须经总经理批准 其他人员 火车硬卧、硬座及其他交通工具 三星级及以下160元/天/房间以内凭票报销 三星级及以下140元/天/房间以内凭票报销 省外15元/天，省内10元/天 省外25元/天，省内10元/天凭票报销，超支不补，节约不退 特殊情况超标者须经总经理批准 附表二：通讯补贴开支标准一览表 职务 补贴标准 备注 董事长及正、副总经理 据实报销 公司中层正职 200元/月以内凭发票报销 不含营销中心 公司中层副职 100元/月以内凭发票报销 不含营销中心 附表三：营销中心通讯补贴标准 职务 补贴标准 备注 营销经理 300元/月以内凭发票报销 营销副经理 200元/月以内凭发票报销 一般人员 100元/月以内凭发票报销 附表四： 付款申请单 申请部门： 　 日 期： 　 事由： 　 依据合同编号： 　 收款单位名称： 　 金额： 　 开户行： 　 帐号： 　 经手人： 　 部门审批： 　 财务部意见： 　 总经理审批： 　 董事长审批： 　 备注： 　 1