ERP操作说明书存货核算.docxVIP

概述存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。存货是企业的一项重要的流动资产，其价值在企业流动资产中占有很大的比重。存货核算是企业会计核算的一项重要内容，进行存货核算，应正确计算存货购入成本，促使企业努力降低存货成本会计；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高资金的使用效果。存货核算中业务核算采购业务成本核算● 存货暂估入库的成本处理方式：单到回冲● 采购入库单由采购或库存系统产生，存货核算可以修改采购入库单的单价和金额。● 采购入库时，如果没有采购入库成本，可以进行暂估入库，报销时，存货核算可以按暂估处理方式进行处理。销售业务成本核算● 按委托供销发出商品进行核算；● 对销售发票及销售发货单进行记账；● 样品销售和福达消耗（未开票）对销售出库单进行记账；操作说明产成品成本分配（是指所有生产完工入库的半成品、成品生产成本单价、金额的分配，可按产品类别进行分配）。功能节点：供应链—存货核算—业务核算—产成品成本分配数据查询（图1）（图1）如果需要对已有成本的产成品入库单价重新分配，请在过滤时将“对已有成本的产成品入库单重新分配”复选框勾上。默认不过滤红字产成品入库单，如果查询，请在过滤时将“包括红字入库单”。分配成本（图2）（图2）可以根据产品存货分类来录入产成品成本，系统会自动分配到分类的明细存货上。如果成本管理模块应用后，可以通过成本管理中计算的产成品入库单上的成本单价、金额，会自动取到存货核算中，保存后自动反写产成品入库单上的单价、金额。单据记账前的准备工作销售模块：销售管理模块是否结账及所有销售发货单是否对应有销售出库单，并且销售发货单上的日期（理货日期）与销售出库单上的出库日期是否在当前会计期间内。如（图3），发现当前会计期间委托供销发货单及普通发货单列表中未出库数量不为“0”时，就检查当前单据是否销售出库。（图3）仓库模块：是否结账及检查当前会计期间所有仓库的出、入库单据是否审核，审核日期是否在当前会计期间内。采购模块：是否结账及采购订单是否全部审核。正常单据记账顺序先确定入库成本，先记入库，再记出库，期末处理计算出库成本。正常单据记账顺序“采购入库单”记账；“产成品入库单”记账；使用“包零调拨单单价调整工具”，反写成品仓与点检仓之间调拨单（处理包零业务）产生的出入库单成本，再记账；使用“包零调拨单单价调整工具”，处理各仓库之间的调拨单并记账；使用“包零调拨单单价调整工具”，处理“返工入库单”、“盘盈入库单”、“其它入库单”、“委外加工入库”、“受托加工入库”并记账；处理形态转换单；“发出商品”记账；“材料出库单”记账；未开发票“销售出库单”记账；“其它出库单”记账；恢复记账恢复记账，是将已记账单据恢复到未记账状态；福达采用的是全月平均计价方式，一般恢复记账没有顺序，如果存在红蓝字对应单据，需要先恢复红字单据，后恢复蓝字单据；恢复记账只是更改单据状态，对单据上存货、数量、单价、金额没有影响。记账前修改单据单价及出入库调整单在单据记账前发现单据上已存在的单据异常，需要修改，可以通过供应链—存货核算—日常核算—单据列表的功能找到相应的单据，进行修改单价和金额；注意只能修改单价和金额，已生成发票的单据需要删除发票才能修改。需要调整某些存货的入库或出库金额，可以通过供应链—存货核算—日常业务—出（入）调整单进行调整。注意不能调整数量只调整金额。库存与存货对账（1）功能节点：供应链—库存管理—对账—库存与存货对账（2）注意：在全部单据记账完毕后，必须要执行此项操作；（3）去掉包含未审核单据，选择对账月份（如下图），进行对账，系统自动显示对账不平的记录。期末处理（1）功能节点：供应链—存货核算—业务核算—期末处理（2）期末处理：计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月出库成本，对已完成日常业务的仓库做处理标记。（3）注意：结存数量为零金额不为零生成出库调整单的选项，一般期末处理时勾上复选框。平均单价计算功能节点：供应链—存货核算—业务核算—平均单价计算功能说明：期末处理前后可以通过平均单价计算来查看当月存货平均单价，对单价进行审核，是否存在异常。生成凭证（1）功能节点：供应链—存货核算—财务核算—生成凭证（2）可以根据各种查询条件过滤（如下图）相对应的业务单据，进行生成合成并生成凭证，具体根据财务实际要求。（此处需要财务部进行实际工作要求进行规范）与总账对账、发出商品与总账对账（1）功能节点：供应链—存货核算—财务核算—与总账对账、发出商品与总账对账；（2）生成凭证完成后，一定要与总账对账、发出商品与总账对账，此时可以发现是否有遗漏的单据没有生成凭证，存货、发出商品与总账有哪些不平，以