内控制度自我评估报告的审核评价意见.PDFVIP

内控制度自我评估报告的审核评价意见 （2011）京会兴核字第3-016 号 北京京能热电股份有限公司全体股东： 我们接受委托，根据中国注册会计师执业准则审计了北京京能热电 股份有限公司（以下简称“京能公司”）2010 年12 月31 日的合并及母 公司资产负债表、2010 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注（以下简称 “财务报表”），并于 2011 年 3 月 16 日签发了“（2011）京会兴审字第 3-016 号”标准无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会北京证监局《关于做好北京辖区上市 公司 2010 年财务报告审计工作的通知》（京证公司发[2011]10 号）的 要求，我们审核评价了京能公司 2010 年度内控制度自我评估报告。京 能公司管理当局的责任是建立健全内部控制、保持其有效性并恰当评 估。我们的责任是对京能公司内控制度自我评估报告进行审核并发表评 价意见。 我们的审核评价是参考《内部控制审核指导意见》进行的。在财务 报表审计过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合 理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相