商业银行计算题教学讲义.pptx

假设一家银行的资本规模为100万元人民币，总资产为1500万元人民币，该行的资产负债表内、表外项目如下表所示： 根据《巴塞尔协议》分析该行的资本充足率的情况。 资产负债表内项目金额（万元）风险权数（%）转换系数（%）现金短期政府债券国内银行存款家庭住宅抵押贷款企业贷款753007575975002050100资产负债表外项目金额（万元）用来支持政府发行债券的备用信用证对企业的长期信贷承诺15030020100100501．表内加权风险资产总额 =75*0%+300*0%+75*20%+75*50%+975*100%=1027.5（万元）2.表外加权风险资产总额 =150*100%*20%+300*50%*100%=180（万元）3.加权风险资产总额=1027.5+180=1207.5（万元） 因为总资本充足率=100/1207.5*100%≈8.28%＞8% 所以，该行的资本充足。按已知某银行的核心资本为67.5万美元，附属资本为30万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为20万美元。请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。?总资本充足率=（67.5+30）/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=97.5/1250=7.8% ＜8% 不足核心资本充足率=67.5/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=5.4%＞4% 充足 银行资产持续增长模型：戴维.贝勒（David Bernon）SG1―当期资产增长率（银行资产持续增长率）；ROA―资产收益率；DR―以百分比表示的银行税后收益中的红利部分；EC1―期末银行总股本；TA1―期末银行总资产。 模型显示：SG1 与ROA成正相关关系，与DR成负相关关系，与EC1/TA1成反方向关系。模型推导：SG1=( TA1－TA0)/ TA0=△TA/ TA0（1） 式中：SG1为银行资产持续增长率；TA为银行总资产；△TA为银行资产增加额。SG1＝△TA/ TA0＝△EC/ EC0（2） 式中：△EC为银行股本增加额。 推导出下式：SG1＝(EC1—EC0)/ EC0={[ EC0+ ROA(1-DR) TA1]- EC0}/ EC0 =[ ROA(1-DR) TA1]/ EC0 =[ ROA(1-DR)]/[ EC1- ROA(1-DR) TA1]/ TA1 =ROA(1-DR)/[(EC1/TA1)-ROA(1-DR)]（3） 某银行资金平均边际成本 单位：亿元类别增加额（1）可用资金比率(％)（2）可用资金额(3)＝(1)×(2)成本率（％） (4)总成本(5)=(1)×(4)活期存款 30 78 23.4 6 1.8货币市场帐户 60 94 56.4 8 4.8定期存单 40 94 37.6 10 4.0其他定期存款 40 94 37.6 7.8 3.12资本 10 97 9.7 25 2.5总计 180 164.7 16.22平均边际成本率＝16.22/180*100%＝9.01%可用资金边际成本率＝16.22/164.7*100%＝9.85％以上计算可知，如果银行新增资金能够获得高于9.85%的收益率，则新增资金的结构是可取的。上述银行资金成本的分析方法各有其特点：历史加权平均成本法能够准确评价一个银行的历史经营状况；而单一资金的边际成本分析法可以帮助银行决定选择哪一种资金来源更合适；加权平均边际成本法能够为银行提供盈利资产定价的有用信息。因此，银行资金成本分析过程不应该是单一的，而是多种成本分析法的综合。2.存款的边际成本定价法例：某银行通过7%的存款利率吸引了25万元新存款。银行估计，如果提供7.5%的利率，可筹集存款50万元；提供8%的利率可筹集存款75万元；提供8.5%的利率可筹集存款100万元；提供9%的利率可筹集存款125万元。如果银行投资资产的收益率为10%。由于贷款利率不随贷款量的增加而增加，因此贷款利率就是贷款的边际收益率。当存款为多少时，银行可获得最大的利润呢？边际成本（MC）＝总成本的变动＝新利率×以新利率筹集的总资金－旧利率×以旧利率筹集的总资金边际成本率＝总成本变动率/筹集的新增资金额 利用边际成本选择存款利率说明：总收益（TR）＝存款量×边际收益率 总成本（TC）＝存款量×存款利率存款利率（％） 存款量（万元）边际成本（万元）边际成本率（％）边际收益率（％）利润＝TR-TC（万元） 7.0 7.5 8.0 8.5 9.0 25 50 75 100 125 2 2.25 2.5 2.75 8 9 10 11 10 10 10 105-3.75=1.257.5-6=1.510-8.5=1.512.