机电一体化工程经济课件4工程项目的可行性研究.ppt

1） 全部投资现金流量表： 序号 年份 项目 建设期 投产期 达到设计能力生产期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 …… ? 生产负荷（％） 现金流入／万元 产品销售收入／万元 回收固定资产余值／万元 回收流动资金／万元 现金流出／万元 固定资产投资／万元 (含投资方向调节税) 流动资金／万元 经营成本／万元 销售税金及附加／万元 所得税／万元 特种税金／万元 净现金流量／万元 累计净现金流量／万元 所得税前净现金流量／万元 (3+2.5+2.6) 所得税前累计净现金流／万元 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 计算指标： 财务内部收益率(FIRR)：包括所得税后财务内部收益率和所得税前财务内部收益率。 投资回收期(从建设期算起)：包括所得税后投资回收期和所得税前投资回收期。 1 1.1 1.2 1.3 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 3 4 5 6 2） 自有资金现金流量表 ： 序号 年份 项目 建设期 投产期 达到设计能力生产期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 …… ? 生产负荷（％） 现金流入／万元 产品销售收入／万元 回收固定资产余值／万元 回收流动资金／万元 现金流出／万元 自有资金／万元 借款本金偿还／万元 借款利息支付／万元 经营成本／万元 销售税金及附加／万元 所得税／万元 特种基金／万元 净现金流量／万元 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 计算指标： 财务内部收益率： 财务净现值(i0)： 1 1.1 1.2 1.3 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 3 （二） 损益表 序号 年份 项目 投产期 达到设计能力生产期 4 5 6 7 8 9 …… 生产负荷(%) 产品销售收入／万元 销售税金及附加／万元 总成本费用／万元 利润总额(1－2－3)／万元 所得税（33％）／万元 税后利润(4－5)／万元 特种基金／万元 可供分配利润(6－7)／万元 盈余公积金 应付利润／万元 未分配利润／万元 累计未分配利润／万元 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 1 2 3 4 5 6 7 8 8.1 8.2 8.3 序号 年份 项目 建设期 投产期 达到设计能力生产期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 …… ? 生产负荷（％） 资金来源／万元 利润总额／万元 折旧费／万元 难销费／万元 长期借款／万元 流动资金借款／万元 其他短期借款／万元 自有资金／万元 其他／万元 回收固定资产余值／万元 回收流动资金／万元 资金运用／万元 固定资产投资／万元 (含投资方向调节税) 建设期利息／万元 流动资金／万元 所得税／万元 特种基金／万元 应付利润／万元 长期借款本金偿还／万元 流动资金借款本金偿还／万元 盈余资金／万元 累计盈余资金／万元 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.10 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 3 4 （三） 资金来源与运用表 序号 年份 项目 建设期 投产期 达到设计能力生产期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 …… ? 资产／万元 ?流动资产总额／万元 ?应收账款／万元? 存货／万元? 现金／万元? 累计盈余资金／万元 ?在建工程／万元? 固定资产净值／万元 ?无形及递延资产净值／万元? 负债及所有者权益／万元 ?流动负债总额／万元 ?应付账款／万元 ?流动资金借款／万元? 其他短期借款／万元 ?长期借款／万元?? 负债小计(2.1+2.2)／万元 所有者权益／万元? 资本金／万元 ?资本公积金／万元? 累计盈余公积金／万元 ?累计未分配利润／万元? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 计算指标： 资产负债率（%） 流动比率（%） 速动比率（%） 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.2 1.3 1.4 2 2.1 2.1.