风险的保险转移教程.pptVIP

10.4.1 一揽子保险 1960年代，开始出现一揽子保险和家主全益保险，其保险责任中既有财产风险，又有责任风险。一揽子保险和家主全益保险很快成为企业和家庭处理风险的有效手段。不少企业，尤其是中小企业，不再分别购买 财产保险或者责任保险以保障自己的生产经营活动，而是通过一个一揽子保险合同，将财产和责任风险一并转移给保险公司。其优点： 一是转移同样的风险，借助一个一揽子保险合同完成要比通过两个保险合同实现，成本更低，即保费更为便宜； 二是对于一家企业来说，管理一个保险合同只与一家保险公司打交道，总比与多家公司打交道来得方便； 其三，许多一揽子保险不要求保单标准化，企业风险管理者可以更多地从企业风险管理的要求出发，与保险公司商订一揽子保险合同，以寻求险别、服务和成本的最佳组合。 一揽子保险主要有两种形态： １.特别多种风险保单 特别多种风险保单（Specific Multiple Risk Policy, SMP) 是一种标准化保单，适合于大数企业，它有四个部分。 第一部分可提供两种保险：①火灾保险、扩大保障保险和故意破坏保险；②对指定被保险人的建筑和动产的一切风险保险。如如果提供火灾保险、扩大保障保险和故意破坏保险，则保单可以通过背书加保另外指定的风险。而且，不论加保什么风险，营业中断险都可以通过背书加保。 第二部分基本上是综合一般责任保险，只是在一点上有所不同：对新获得的财产和新开展的经营活动，只有30天的承保期限。 第三部分是毁坏、失踪、不诚实综合保险。 第四部分是锅炉和机器保险。 ２.业主一揽子保险计划 业主一揽子保险计划是为中小企业设计的。它包括财产和责任两种保险，并且有两种形式可供选择： “标准”形式提供指定风险的财产保险； “特别”形式则提供一切风险的财产保险。 10.4.2员工福利计划 员工福利计划（Employee Benefit Plans ，简记为EBP）是指由企业和员工单方面或共同出资,通过非政府直接经办的保险,建立的各种形态的给付措施，旨在为其员工提供死亡、意外伤害、疾病、退休等方面的经济保障。 在设计员工福利计划时，风险管理者应当兼顾员工的需要和愿望以及管理目标，必须决定： ①工资、员工福利和其他福利的总支出； ②提供哪几种福利？ ③什么样人有资格享受这些福利？如何确定？ ④员工自己是否要对这些福利负担一部分成本？ ⑤福利计划是否要保险？向谁投保？如何进行？ 团体保险(Group Insurance) 是指以一张保险单为众多被保险人提供保障的保险。团体保险以集体（法人）为投保人，以其成员（企业中职工）为被保险人。团体保险与个人保险相比，在承保方面有以下特点： １.风险的选择基于团体，不需要体检，也不需要可保性证明，但保险人也是要风险选择和控制的。其主要手段有： ①要求投保的团体必须是正式的法人团体，有其特定的业务活动，而不是仅仅为保险这一目的而结集起来的。 ②要求一个团体参加保险的人数不低于一定的绝对数，或要求参加者占整个团体总人数的比例在一定的标准之上。 ③要求被保险人是能正常工作的在职人员。 ④保险金额有一个上限，且要按统一的原则对被保险人确定其保险金额。否则不健康的被保险人可能会选择高保额，而健康者可能选择低保额。一般规定每个被保险人保额一样，或者根据工资、职位、职业等统一标准来核定。 。 ２.使用团体保单，保费低廉。 ３.保险计划的灵活性。 团体保险可以分为团体人寿保险、团体年金保险、团体意外伤害保险和团体健康保险。它们常常被用于员工福利计划 10.4.3美国员工福利计划概览 （一）退休金计划(Pension Plans) １.资格规定。尽管退休金计划旨在保障全体员工，但也须有一些限制。常用的限制有四种： ①最低服务期限，即要求员工为企业工作至少有一定的时期，这个期限有一年的，也有三年的。②年龄在一定的范围之内，一般是２５岁以上。③年收入低于政府规定的标准以下的员工不参加退休金计划，或者允许参加但给付较少的退休金。④根据职业种类来决定，如限于专职员工、领取薪金的员工等。 ２.退休金的确定：一种是固定缴费法，这是一种完全基金化的计划，企业和员工按照工资额的一定比例缴费积累基金，到退休时从中取得退休金。第二种方法是固定受益法，即退休金固定而缴费额则依退休金的多少来定。其中退休金一般是按员工的工龄和平均收入来定。 退休金计划中还有死亡抚恤金、残废补偿、离职补助等福利。 ３.资金来源 退休金计划的资金来源可以由企业和员工共同负担，也可以由企业单方面负担，如果一个退休金计划，其资金全由企业负担，则员工退休时必须申报定期退休金给付作为应税收入，即无法使员工完全免交退休金所得税。如果退休金计划的资金