广告公司的企业财务相关管理.pptVIP

第八章广告公司的财务管理 财务管理概述 融资管理概述 投资管理概述 广告公司的收入支出 广告公司的客户利润表 广告公司的成本控制 广告公司的现金流量控制 第一节 财务管理概述 一、什么是企业财务管理？ 指企业对资金的筹集，计划，使用和分配，以实现企业价值的最大化。 公司理财研究三个问题 公司应该投资于什么样的长期资产？使用资本预算和资本支出来描述长期资产的投资和管理过程 公司如何筹集资本支出所需要的资金呢？涉及资本结构，表示公司短期及长期负债与股东权益的比例 公司应该如何管理它经营中的现金流量？现金流量的短期管理与净营运资本有关。  流动资产 现金及其等价物 应收账款 存货等 固定资产 财产，厂房设备 无形资产 其他 流动负债 应付账款 应付票据 应计费用 长期负债 股东权益 净营运资本 二.资产负债表 资产 2002 2001 负债与所有者权益 2001 2002 流动资产 流动负债 现金及其等价物 140 107 应付帐款 213 197 应收账款 294 270 应付票据 50 53 存货 269 280 应计费用 223 205 其他 58 50 流动负债合计 486 455 流动资产合计 761 707 长期负债 固定资产 递延税款 117 104 财产厂房设备 1423 1274 长期债务 471 458 减：累计折旧 （550） （460） 长期负债合计