商业银行管理学教程商业银行管理学导论第二部分.ppt

* 3.4.2 我国金融生态建设的基本状况（续） 近两年来，商业银行（包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行）不良贷款继续保持“双降”。截至2009年9月末，不良贷款余额5045.1亿元，比年初减少558.0亿元；不良贷款率1.66%，比年初下降0.76个百分点。 * 图11 2007-2009年我国商业银行不良贷款额 资料来源：中国银监会统计数据 * 图12 2007-2009年我国商业银行不良贷款率 资料来源：中国银监会统计数据 * 3.4.2 我国金融生态建设的基本状况（续） 据中国银监会初步统计，截至2009年9月末，我国银行业金融机构境内本外币资产总额为75.3万亿元，比上年同期增长26.9%。 金融生态建设任重道远。 * 图13 我国金融机构资产总额及同比增长率（截至2009年9月末） 单位：万亿元 * 3.4.3 进一步加强金融生态建设 （1）充分认识金融生态建设的战略意义 应把金融生态建设放到系统性风险防范和国家金融安全的战略高度来考虑。 国际金融危机从本质上说明西方国家金融机制出了问题，我国应以此为鉴，平时应重视金融生态建设。 中国人民银行的各地分支机构应把当地金融生态建设作为其中心工作。 中国人民银行通过金融生态建设拓展其履职空间，作为履行宏观审慎监管的重要内容。 * 3.4.3 进一步加强金融生态建设（续） （2）构建政府主导的部门联动机制，形成工作合力 金融生态建设涉及方方面面，是一项复杂的系统工程,不可能一蹴而就，需要政府、企业和居民等全社会的共同努力。各级党委和政府应对金融生态建设给予足够重视，形成“金融洼地”和“经济增长极”，促进经济发展，实现银企共赢。 地方党委和政府对于防范和化解地区金融风险，构建良好的地区金融生态起着至关重要的作用。 各地应当制定金融生态建设规划，明确建设目标，万众一心，开创新局面。 * 谢 谢！ * 系统性金融风险通常是指金融风险从一个机构传递到多家机构、从一个市场蔓延到多个市场，从而使整个金融体系变得极为脆弱的可能性。系统性金融风险具有突发性、传染性和外部性。 系统性金融风险 返回 * * 2.2.1 监管制度的顺周期效应 （一）监管资本的顺周期效应 监管资本的顺周期效应表现为在经济繁荣时，银行贷款的信用风险减少，相应地，监管资本的要求下降；在经济衰退时，则反之。顺周期效应会影响银行的信贷行为，扭曲货币政策的效果，进一步放大经济波动。 巴塞尔新资本协议相对于旧资本协议大大提高了资本监管的风险敏感度；而风险敏感性的提高必然导致顺周期性的增强。 * 2.2.1 监管制度的顺周期效应（续） （二）准备计提方式导致的顺周期效应 根据现行的会计准则，商业银行贷款违约损失准备的计提只能以实际发生的损失作为依据，而这一计提方式具有很强的周期性。 研究表明，损失准备和经济周期之间存在明显的负相关关系，经济繁荣时期计提过少，而在经济衰退时期增提又加剧了衰退。 作为缓冲银行风险、弥补预期损失的贷款违约损失准备金，由于计提方式的顺周期，可能导致计提的准备金与潜在风险不相配的问题，增加了潜在的风险。 * 2.2.1 监管制度的顺周期效应（续） （三）公允价值核算导致的顺周期效应 国际上通行的财务报告准则一般采取公允价值估算准则。该方法在反映市场价值、满足会计报表的准确性的原则的同时，造成了资产负债波动性大的问题，且在下行期，可能引起资产市价的连续下跌和大量资产减值的恶性循环，产生显著的顺周期效应。 公允价值核算的顺周期性，客观上也加剧了金融机构的风险。 * 针对监管制度导致的顺周期性，应在现有的金融体制中引入逆周期机制，以防范系统性金融风险，确保金融体系更为稳健。 无论是处于经济繁荣时期还是处于经济萧条时期，银行业机构都存在一个正反馈的顺周期回路，使系统性金融风险不断加大。如图所示。 2.2.2 监管制度的逆周期调整 * 正反馈的顺周期回路 * 2.2.2 监管制度的逆周期调整（续） 为了改变上述正反馈运行机制，需要建立一个负反馈逆周期回路，使系统性金融风险得到有效控制。如图示。 从宏观审慎监管角度对巴塞尔新资本协议的监管资本标准进行逆周期调整，从微观审慎监管角度将资产负债比例管理与经济资本管理有机结合在一起。通过监管制度有效遏制银行业机构经济指标的顺周期效应，增强对银行业机构的激励与约束，并能在银行业机构的内部分支机构产生激励与约束效应。 * 图9 逆周期的负反馈回路 * 3 基于系统性风险防范的我国银行业监管制度改革的