国内银行内控和合规.pptx

国内银行内控与合规;对5100万元银行金库失窃案的思考;Contents;一、商业银行内部控制与经营安全 ;2.商业银行内部控制的基本理论 ;控制环境 原则l:董事会应当负责批准并定期审查整体经营战略和银行的重大政策;理解银行经营的主要风险，确定这些风险的可接受水平，保证高级管理层采取必要步骤，识别、衡量、评审和控制风险，并确保高级管理层不断评审内控系统的有效性。在确保建立和维护充分和有效的内控系统方面，董事会负有最终的责任。 原则2:高级管理层负责执行由董事会批准的策略和政策，维护一种组织结构，能够明确责任、授权和报告的关系;确保所委派的责任能有效地执行;确定适当的内控政策:并监督评审内控系统的充分性和有效性。 原则3:董事会和高级管理层负责促进在道德和完整性方面的高标准，在机构中建立一种文化，在各级人员中强调和说明内控的重要性。银行机构中的所有人员都需要理解他们在内控程序中的作用、并在程序中充分发挥他们的作用。;巴塞尔委员会关于商业银行内部控制评估理论（2）;我国商业银行内部控制理论 ;3.商业银行内部控制的目标与原则;（2）商业银行内部控制的基本原则;4. 银行内部控制缺陷与银行危机的发生;国内近年来多起银行大案触目惊心;银行内部控制缺陷与银行危机的发生;5.内部控制与银行风险管理的内在关系;;二、商业银行内部控制的主要内容;商业银行内部控制环境分析;商业银行内部控制系统;商业银行的风险评估;商业银行的风险反应;商业银行内部控制措施;;商业银行对授信业务的内部控制;商业银行对资金业务的内部控制;商业银行对存款及柜台业务的内部控制;商业银行对中间业务的内部控制;商业银行对会计方面的内部控制;商业银行对计算机系统的内部控制;三、基层行风险表现和内部控制管理重点;;基层行信贷过程的风险种类;2.基层行内控制度现状 (1);2.基层行内控制度现状 (2);3．基层行完善内控机制建设的几点建议;;;;;;四、基层行柜面业务风险控制;;操作规程和规章制度执行方面 （1）错账处理不规范，未执行“先抹账，再记账”的操作流程 （2）银行卡管理不规范。 （3）受理查询、冻结业务，没有要求查询、冻结单位出示查询、冻结通知书。 （4）长短款处理不符合规定。 （5）未执行严格的交接制度。 （6）冻结和解冻结手续不全。 （7）提前支取手续审批不严格。 （8）对结算帐户管理未执行相关管理制度。 （9）审核单位开立帐户手续不规范。 （10）柜面凭证审核不严。 （11）柜员离岗未签退业务系统。 （12）柜员密码设置不符合规定。 （13）大额现金管理不规范。 （14）挂失处理不规范。;;;;几个案例：;;;2．柜面业务风险管理要点;Thank You !