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2018-05-14 发布于河北
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600026_中海发展内部控制审计报告

中海发展股份有限公司中海发展股份有限公司中海发展股份有限公司中海发展股份有限公司内部控制审计报告内部控制审计报告内部控制审计报告内部控制审计报告天职沪天职沪SJ[2012]1107-SJ[2012]1107-11号号天职沪天职沪SJ[2012]1107SJ[2012]1107--11号号内部控制审计报告天职沪 SJ[2012]1107-1号中海发展股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了中海发展股份有限公司（以下简称中海发展）2011 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。一、一、企业对内部控制的责任企业对内部控制的责任一一、、企业对内部控制的责任企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是中海发展董事会的责任。二、二、注册会计师的责任注册会计师的责任二二、、注册会计师的责任注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、三、内部控制的固有局限性内部控制的固有局限性三三、、内部控制的固有局限性内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、四、财务报告内部控制审计意见财务报告内部控制审计意见四四、、财务报告内部控制审计意见财务报告内部控制审计意见我们认为，中海发展按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 [此页无正文] 中国注册会计师：中国 ·北京二○一二年三月十五日中国注册会计师：