2009 企业破产法(注会经济法课件)[资本运营管理][精品].ppt

【举例】甲企业欠A、B、C三个银行贷款，债权人提出破产申 请，法院予以受理，在人民法院宣告企业破产之前，债务人甲企业 或者出资额占债务人注册资本10%以上的出资人，可以向人民法院 申请重整。　　 【例题】根据企业破产法律制度的规定，债权人申请对债务人 进行破产清算的，在人民法院受理破产申请后、宣告债务人破产前， 下列各项中，可以向人民法院申请重整的是（ ）。　　A.债务人　　B.占债权总额1/4以上的债权人　　C.占无财产担保债权总额2/3以上的债权人　　D.出资额占债务人注册资本10%以上的出资人 * 2.重整期间 　　（1）自人民法院裁定债务人重整之日起至重整程序终止， 为重整期间。　　（2）在重整期间，经债务人申请，“人民法院”批准，债务人 “可以”在管理人的监督下自行管理财产和营业事务。 　　 （3）在重整期间，对债务人的特定财产享有的担保权（如抵 押权）暂停行使。但是，担保物有损坏或者价值明显减少的可能， 足以危害担保权人权利的，担保权人可以向人民法院请求恢复行 使担保权。  【举例】甲向A银行贷款1000万元，以厂房设定了抵押，当 甲企业破产时，A属于有财产担保的债权人，那么在重整期间， A应暂停行使担保物权。 * （4）在重整期间，债务人或者管理人为继续营业而借款的， 可以为该借款设定担保。　　（5）在重整期间，债务人的出资人不得请求投资收益分配。　　（6）在重整期间，债务人的董事、监事、高级管理人员不 得向第三人转让其持有的债务人的股权。但是，经人民法院同意 的除外。 　　（7）在重整期间，有下列情形之一的，经管理人或者利害 关系人请求，人民法院应当裁定终止重整程序，并宣告债务人破 产：　　①债务人的经营状况和财产状况继续恶化，缺乏挽救的可能 性；　　②债务人有欺诈、恶意减少债务人财产或者其他显著不利于 债权人的行为；　　③由于债务人的行为致使管理人无法执行职务。  * 二、重整计划的制定和批准 　 　1.重整计划的制定　　（1）债务人自行管理财产和营业事务的，由债务人制作 重整计划草案；管理人负责管理财产和营业事务的，由管理人 制作重整计划草案。 　　（2）债务人或者管理人应当自人民法院裁定债务人重整 之日起6个月内，同时向人民法院和债权人会议提交重整计划 草案。 债务人或者管理人未按期提出重整计划草案的，人民法院 应当裁定终止重整程序，并宣告债务人破产。 * 2.重整计划的分组表决 　　人民法院应当自收到重整计划草案之日起30日内召开债权人 会议，对重整计划草案进行表决。 债权人会议依照下列债权分类，分组对重整计划草案进行表决：　　 （1）对债务人的特定财产享有担保权的债权 　　（2）债务人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用， 所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用　　（3）债务人所欠税款　　（4）普通债权  * 　3.重整计划的通过方式 　　（1）出席会议的同一表决组的债权人过半数同意重整计划 草案，并且其所代表的债权额占该组债权总额的2/3以上的， 即为该组通过重整计划草案。 各表决组均通过重整计划草案时，重整计划即为通过。 自重整计划通过之日起10日内，债务人或者管理人应当向人民 法院提出批准重整计划的申请。人民法院经审查认为符合规定 的，应当自收到申请之日起30日内裁定批准，并予以公告。 * （2）部分表决组未通过重整计划草案的，债务人或者管理人 可以同未通过重整计划草案的表决组协商，该表决组可以在协商 后再表决一次。 未通过重整计划草案的表决组拒绝再次表决 或者再次表决仍 未通过重整计划草案，但重整计划草案符合法律规定条件的，债 务人或者管理人可以申请人民法院批准重整计划草案。人民法院 经审查认为符合规定的，应当自收到申请之日起30日内裁定批准， 并予以公告。 （3）重整计划草案未获得通过且未依照法律的规定获得批 准，或者已通过的重整计划未获得批准的，人民法院应当裁定终 止重整程序，并宣告债务人破产。 * 三、重整计划的执行 　　 1.重整计划由债务人负责执行。人民法院裁定批准重整计 划后，已接管财产和营业事务的管理人应当向债务人移交财产 和营业事务。　　2.自人民法院裁定批准重整计划之日起，在重整计划规定 的监督期内，由管理人监督重整计划的执行。 　　 3.经人民法院裁定批准的重整计划，对债务人和全体债权 人均有约束力。债权人未依照规定申报债权的，在重整计划执 行期间不得行使权利；