第二章账务处理子系统5 出纳管理.pptVIP

一、出纳管理整体设计 （一）出纳管理的主要功能模块划分 现金和银行存款是企业的重要货币资金，管好、用好这类货币资金是现代企业管理的一项重要内容 出纳管理功能是出纳人员对此类资金进行管理的有效工具，其业务处理流程见下图： 出纳管理的主要功能模块划分见下图所示： 金蝶和用友财务软件出纳管理功能界面见下图所示： （二）出纳管理的主要数据存储设计 出纳管理所涉及到的数据基表: 支票登记簿Zpdjb 银行对账单Yhdzd 在Zpdjb基表中存储支票登记数据，包括已报销的支票和未报销的支票，是对领用支票进行登记和管理。 在Yhdzd 基表中存储银行对账单期初未达项数据和银行对账单数据.作用是在期末进行银行对账，编制余额调节表，对长期未达账进行审计 二、出纳管理主要账表 1、现金盘点表 2、现金对账表 3、现金日记账 4、现金日报表 5、银行存款与总账对账表 6、银行对账单 7、银行存款日记账 8、银行存款日报表 9、银行存款余额调节表 10、资金头寸表 11、支票管理登记簿 （2）根据现金类凭证从总账引入日记账，可按日或期间、对方科目或现金类科目进行引入； （3）通过复核记账的方式逐笔或批量登记日记账，能选择按对方科目或现金类科目进行登账。 2、现金盘点单 1、录入现金盘点单后，会对现金日记账和现金盘点数进