07汇款偿付、退汇与运用 .pptVIP

* * 汇款的偿付、退汇与运用 汇款的偿付 汇款作为取代运送现金的一种结算方式，汇出行委托汇入行解付汇款不是无条件的。汇出行在办理汇出业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托付款的汇入行，这种行为称为汇款的偿付（reimbursement of remittance cover）,俗称“拨头寸”。每笔汇款都必须注明拨头寸的具体指示。根据汇出行和汇入行账户的开设情况，头寸的拨付的方式有以下几种。 （一）汇出行与汇入行有账户关系——账户行直接划拨头寸 （二）汇出行与汇入行没有直接的账户关系，但有共同的账户行——通过共同的账户行划拨头寸 （三）汇出行与汇入行没有直接的账户关系，也没有双方共同的账户行——通过各自账户行划拨头寸 汇出行 账户行 汇入行 开户行 In cover ,we have credited the sum to your A/C with us. （一）汇出行与汇入行有账户关系——账户行直接划拨头寸 1.汇入行在汇出行开有账户，汇出行主动贷记（Credit）汇入行账户 汇出行在委托汇入行解付款项时，应在信汇委托书或支付委托书上注明偿付的指示：“In cover ,we have credited the sum to your A/C with us. ” （作为偿付，我行已经贷记你行在我行开立的账户），同时向汇入行发送贷记报单。汇入行收到信汇委托书或支付委托书，表明汇款头寸已拨入自己的账户，即可使用头寸解付给收款人。如下图所示： 汇出行 开户行 汇入行 账户行 In cover , Please debit our A/C with you . 2.汇出行在汇入行开有账户，汇出行授权汇入行借记（Be Authorized to Debit）汇出行账户 汇出行在委托汇入行解付款项时，应在信汇委托书或支付委托书上注明偿付的指示：“Please debit our A/C with you”或“In cover ,we authorized you to debit the sum to our A/C with you.”（作为偿付，请借记我行在你行开立的账户）。汇入行收到信汇委托书或支付委托书，即被授权凭以借记汇出行账户，同时可以拨付头寸解付给收款人，并以借记报单（注明“your account debited”）通知汇出行。此笔汇款业务即告完成。如下图所示： 3．汇出行和汇入行双方互开账户，选择第2种方式偿付 从汇出行收到付款人支付的款项到汇入行借记汇出行的账户，其间的资金被汇出行所占用，对汇出行有利，所以在实务中，“请借记”或“授权借记”这种方式较多用。 （二）汇出行与汇入行没有直接的账户关系，但有共同的账户行——通过共同的账户行划拨头寸 汇出行与汇入行有共同的账户行，即双方在同一家银行开有账户，通过该银行进行转账。为了偿付款项，汇出行一方面向汇入行发出委托解付汇款的通知，其中拨头寸指示为：“In cover ,we have authorized X Bank to debit our A/C and credit your A/C with them.”（作为偿付，我行已授权X银行在借记我行账户同时贷记你行在该行开立的账户），另一方面向共同账户行发出银行转账通知书（bank transfer），要求其先借记汇出行的账户，然后再贷记汇入行的账户，将头寸拨付汇入行在该账户行的账户。汇入行收到汇出行的电汇拨头寸指示及X账户行的贷记报单，即可解付给收款人。这种方式手续较前者复杂，一笔业务需要有两个信息传递时间。如下图所示： 汇 出 行 开户行 汇 入 行 开户行 ①In cover ,we have authorized X Bank to debit our A/C and credit your A/C with them. 共同账户行 ② ④ ③ ②拍发SWIFT，请共同账户行借记汇出行账户，并将头寸拨交汇入行账户； ③寄出贷记报单，告称已贷记你行账户； ④寄出借记报单，告称已借记汇出行账户。 （三）汇出行与汇入行没有直接的账户关系，也没有双方共同的账户行——通过各自账户行划拨头寸 汇出行和汇入行没有共同的账户行，即双方在不同银行开有账户，必须通过两家或两家以上的银行进行转账。为了偿付，汇出行在汇出汇款时，主动通知其账户行将款拨给汇入行在其他代理行开立的账户。同时汇出行向汇入行委托解付汇款的通知，其中拨头寸指示为：“In cover, we have instructed X Bank pay / remit the proceeds to your A/C