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3t3购销存整体说明
购销存整体介绍 购销存模块的关系 业务通 采购 库存 销售 采购发票 出入库单据 采购入库单 销售发票 核算 采购入库单审核 生成、审核销售出库单 正常(特殊)单据记账 购销单据制单 供应商往来制单 客户往来制单 反写出库成本 计算销售成本,从而计算出毛利润 暂估成本录入、处理 结账 结账 结账 月末处理 月末结账 期初余额逻辑关系图 总账 预付账款 采购:供应商 往来期初余额 其它应付款 预付款 应付单 采购发票 应付账款 已结算的发票 同录、相等 未结算的发票 期初采购 发票(在途) 库存商品 物资采购 原材料 库存(核算)期初余额 同录、相等 已结算的采购入库单 未结算的采购入库单 期初采购 入库单(暂估) 采 购 期 初 记 账 核 算 (库 存) 期 初 记 账 物资采购余额为:期初发票-期初入库单 预收账款 应收账款 其它应收款 销售:客户往来期初余额 同录、相等 销售发票 预收款 应收单 特别说明:这里的结算与“往来付款”没有关系,软件中的结算是把采购入库单采购发票对应起来,没结算即手工账下还没有对应的入库单(在途)或者还没有对应发票(暂估)。 特别说明:总账中的应收账款科目对应销售模块客户往来期初余额的“销售发票”或者“应收单”单据,预收账款科目对应“预收款”单据,其他应收款科目对应“应收单”单据。 这种对应关系适用于采购模块。 期初余额逻辑关系说明 1、该图默认的是手工账和软件核算的思路,相关的凭证采用的会计科目是一致的。 2、标注“相等、同录”的地方表示总账系统和业务模块都要录入,并且数据要相等。 3、首先要把应收账款、预收账款科目和其它应收款科目设为“客户往来”,把应付账款、预付账款和其他应付款科目设为“供应商往来”。注意:应收票据和应付票据可以设为往来核算,也可以不设。在总账中录入其数据,不用在业务中录入。因为应收(付)票据对应的结算方式为“承兑汇票”,可以作为现结的一种。 4、1、? 不论是在手工账下,还是软件核算中,收到发票时,不论是否结算,都会确认应付账款,所以应付账款的数据既包含已结算发票,也包含未结算的发票(即期初发票,我们通常说的票到货未到,在途货物。) 5、总账中原材料和库存商品的期初余额,对应的是核算(库存)模块的期初数据。在软件核算中,只要收到采购入库单,不论是否与采购发票结算,都会确认为原材料(库存商品)的增加。所以期初的原材料(库存商品)数据包含已结算入库单和未结算入库单(即期初入库单,我们通常说的暂估业务)两部分的内容。 6、手工账下,如果是票货同到,则不走“物资采购”这个科目。 如果只收到发票,则会计分录为: 借:物资采购 应交税金—应交增值税—进项税额 贷:应付账款(银行存款) 如果只收到入库单,则会计分录为:借:原材料 贷:物资采购 所以“物资采购”科目的期初余额是“期初发票—期初采购入库单 期初余额逻辑关系说明 7、录入的期初入库单和期初发票数据是上期的,不作为本期的发生额。只是当对应的发票或入库单到时,进行结算。 8、总账中的应收账款科目对应销售模块客户往来期初余额的“销售发票”或者“应收单”单据,预收账款科目对应“预收款”单据,其他应收款科目对应“应收单”单据。 这种对应关系适用于采购模块。
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