案例NC全面预算与资金管理解决方案[精品].pptVIP

* 同时，从预算编制的内容来看，是一个全面的预算体系，预算的内容含 盖了企业经营过程的方方面面。 包括各种业务计划，。。。 各种财务预算。。。 那么，这些计划。。。。 这些关系是怎样体现的，就是通过下面我们介绍的预算编制方法。 * 首先是预测的方法。NC提供了将近20种预测模型，可以基于历史数据运用预测模型得到预测结果。同时，考虑到每一种预测方法都有一定的偏差，因此您可以使用多种预测方法，然后对这些方法得到的结果进行权重加权平均。例如我们的一个客户，在进行销售计划预测时，运用了5种方法，然后对这5种预测结果进行加权平均后，得到销售计划。这种预测方法比较适合与稳定发展型的企业预测销售计划。 其次，是计划分解的方法。预算编制的过程，就是一个层层分解的过程。包括在时间轴上的分解，例如从年度计划分解到月度计划；包括在预算对象之间的分解，例如销售计划分解到各产品线，再分解到各地区等，系统为这种分解提供了权重系数的录入和调整。 然后，可以设置预算之间的关系，例如在编制费用预算时，可能某项费用预算例如招待费的预算等于销售收入的预算的3%，那么在定义好这样的关系后，当销售收入预算调整后，该项费用预算可以联动调整。 此外，对于有固定算法的预算之间的关系，可以通过业务关系的方式来实现。例如根据收入预算，结合企业的收款政策，可以自动算出由于销售而在各期间引起的资金流入，为编制资金预算提供数据。 此外，还支持快捷的行列合计算法，支持计划的自动汇总，例如根据各部门费用预算，自动汇总总费用预算等，最后就是手工录入一些预算数据。 由于这些方法的支持，因此可以实现预算编制的联动和预算模拟。例如可以通过改变销售数量或者销售单价的预算，来看对损益的影响，对资金的影响等。 * 下面这个销售起点型的预算体系，就是可以通过前面介绍的预算内容和编制方式，来实现的。 通过预测得到销售计划，然后根据销售计划编制库存计划、生产计划、然后根据生产计划编制采购计划、设备计划、人员计划；根据这些计划编制费用计划、成本计划； 根据这些业务计划，编制资金计划、资产计划、损益计划等。 * 下面是可以实现的一个以生产为起点型的预算体系，适合于以产定销的企业。 * 下面是系统所能够支持的一个专项起点型预算体系。适合于一些工程型企业。 * 好，上面介绍了一个企业的预算编制的流程。 下面介绍一下集团企业预算编制的流程。 在前面我们分析到，集团企业预算的主要问题就在于下发、上报、批复的周期长，且对于跨地区经营的集团企业，在预算编制过程中的沟通也非常困难。 那NC的全面预算管理，由于基于集团集中管理的模式，因此整个集团预算编制的流程不再复杂，只要点几下鼠标，就完成了上述工作。 首先是集团样表的下发，集团需要下级单位编制哪些预算，预算的内容是什么，都通过样表下发来给下级单位。对于多层管理的集团企业，中间层单位还可以在上级下发的样表的基础上，增加自己的内容。 由于数据集中，因此上级单位一旦点击样表下发给哪些下级后，那么这些下级单位就能够随时查询到这些样表，没有时间差异。下级单位针对这些样表编制好计划后，执行计划上报功能，保送上级单位批复。 上级单位在批复下级单位计划之前，要先建立一个汇总计划，作为批复的依据。然后根据这个汇总计划，一一批复下级单位的计划。 下级单位通过接收计划，来介绍上级单位已经批复的计划，并且按照此计划执行。 * 预算编制完成后，对经营运作各环节就产生了作用。 在预算执行的过程中，各级主管都需要随时了解预算都花到哪去了，是否按照预算来花的。 NC的预算控制，对财务与业务的执行可以实现动态的、实时的控制。 重点控制的内容就是费用预算、资金预算。例如在报账中心进行借款和报销时，就要审批是否超预算，超预算不能通过。 NC提供了灵活的预算控制方式。 控制的方式可以采取严格、提示、授权通过方式； 控制的期间可以是当期，也可以是累计，即上期预算花不完，可以滚动到下期； 还可以针对具体的预算项目，设置是单项控制，还是总额控制。单项控制就是每个预算项目都不能超过其预算，总额控制就是针对每个预算项目都编制了预算，但是只要不超过这些预算的总额即可。 * 除了预算的实时动态控制外，还可以对预算设置一定的监控条件，当预算超出该监控条件后，就自动报警，提醒相关责任人。 作为集团的CFO，下级单位预算执行情况如何，相应的报警信息也能即时掌握。 例如，可以对费用预算定义一个报警监控条件，就是当费用花到当期预算的80%，就进行报警，提供相关负责人。那么当实际执行时，费用花到预算的80%时，相关负责人就能够通过多种方式收到该项报警信息。 * 对预算与执行情况的分析，可以从多角度来进行。 对于集团而言，可以随时对下级单位的预算执行情况进行分析和比较。