【2018年整理】中级会计电算化实验材料.pptVIP

中级会计电算化实验材料 各章节实习材料 一、账务核算子系统实习材料 二、工资核算子系统实习材料 三、固定资产核算子系统实习材料 四、应收账款子系统实习材料 五、采购管理子系统实习材料 六、销售管理子系统实习材料 七、库存管理子系统实习材料 八、存货核算子系统实习材料 总账子系统经济业务 （1）2日，销售一部赵斌购买了200元的办公用品，以现金支付。（附单据一张） 借：营业费用5501 200 　贷：现金1001 200 （2）3日，财务部王晶从工行提取现金10000元，作备用金。（现金支票号XJ001） 借：现金1001 10000 　贷：银行存款/工行存款　 10000 （3）5日，收到泛美投资集团投资资金10000美元，汇率1:8.275。（转账支票号ZZW001） 借：银行存款/中行存款100202 82750 　贷：实收资本3101 82750 （4）8日，供应部白雪采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001） 借：原材料/生产用原材料121101 50000 　贷：银行存款/工行存款100201 50000 （5）12日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZZR002） 借：银行存款/工行存款100201 99600 贷：应收账款1131（世纪学校） 99600 （6）14日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单价80元，价税款暂欠，商品已经验收入库。（适用税率17%） 借：库存商品1241 8000 应交税金/应交增值税/进项 1360 贷：应付账款2121（多媒体研究所） 9360 （7）16日，总经理办公室支付业务招待费1200元。（转账支票号ZZR003） 借：管理费用/招待费550205 1200 货：银行存款/工行存款100201 1200 （8）20日，生产部领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸－A4。 借：生产成本/直接材料410101 25000 贷：原材料/生产用原材121101 25000 （9）21日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2000，交回现金200元。 借：管理费用/差旅费550204 1800 现金1001 200 贷：其他应收款1133（肖剑） 2000 （10）25日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号155，预计金额5000元。 工资核算子系统经济业务 12月初人员工资情况 录入正式人员基本工资数据 1、单击“业务处理”|“工资变动”命令，进入“工资变动”窗口。 2、输入“正式人员”工资类别的工资数据。 *注意：这里只需要输入没有进行公式设定的项目，如基本工资、奖励工资和请假天数，其余各项由系统自动计算生成。 12月份工资变动情况 考勤情况：王华请假2天；赵斌请假1天。 操作步骤： 1、单击“业务处理”|“工资变动”命令，进入“工资变动”窗口。 2、输入考勤情况：王华请假2天；赵斌请假1天。 因需要，决定招聘李力(编号403)到产品研发部担任开发人员，以补充技术力量，其基本工资2000元，无奖励工资，代发工资银行账号：20010090011。 操作步骤： 1、执行“设置”|“人员档案”命令，进入“人员档案”窗口。 2、单击“增加”按钮，输入新增人员李力的资料后退出。 3、单击“业务处理”|“工资变动”命令，进入“工资变动”窗口输入李力的工资情况。 因去年销售一部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资200元。 操作步骤： 1、单击“业务处理”|“工资变动”命令，进入“工资变动”窗口。 2、单击工具栏中的“数据替换”按钮，单击“将工资项目”下拉列表框，选择“奖励工资”选项，在“替换成”文本框中，输入“奖励工资+200”。 3、在替换条件处分别选择：“部门”、“=”、“销售一部”，单击确认。 代扣个人所得税，计税基数1000。 操作步骤： 1、执行“业务处理”|“扣缴个人所得税”命令，打开“工资分摊”对话框。 2、单击“确认”按钮，进入窗口。 工资分摊。应付工资总额等于工资项目“等级工资+奖励工资”，应付福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金也以此为计提基数。 操作步骤： 选择分摊计提期间和核算部门 1、执行“业务处理”|“工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。 2、确定分摊计提的月份：十二月。 3、分别单击核算明细部门。 分摊