【2018年整理】审计管理模块.pptVIP

工程项目竣工决算审计工作流程（目标） 审计报告编写流程 审计网络人员组织流程 * 九略管理咨询 NINESAGE 经济责任审计管理 经营过程审计 工作流程 离任审计工作流程 审计网络人员 组织流程 审计报告编写 工作流程 工程项目审计管理 工程项目竣工决算 审计工作流程 社会审计机构选择 工作流程 审计事务管理模块 天马行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632 战略发展部 工程所在单位 审计机构 审计总部 审计机构选择流程 安排审计计划 2 落实整改 11 审计通知 相关资料 公司总部立项 3 是 否 提供相关资料 8 相关资料 整改结果 发出审计通知 1 审计调查 5 进行审计 编制审计报告和管理建议书 9 审计报告/管理建议书 发给相关部门 10 存档 提供相关资料 6 相关资料 发出审计通知书 7 备案 12 审计抽检 4 通知书 10d 7d 3d 时间根据合同规定 项目竣工后7天内 次月底前 控制目的：真实反映项目投资、评价项目实施情况，提高项目管理水平 控制手段：客观公正按照程序进行审计 控制依据：《内部审计部门实行集中办理委托社会审计业务制度》、《青岛啤酒股份有限公司建设工程项目内部审计管理程序》 控制点一 现场审计过程 九、流程控制点 《内部审计部门实行集中办理委托社会审计业务制度》、 《青岛啤酒股份有限公司建设工程项目内部审计管理程序》 八、相关制度文件 审计总部负责工程项目审计过程信息收集和归档 七、信息集成职责规定： 七、信息集成职责规定： 审计总部负责招标、评标及合同签定的全过程信息收集和归档 控制目的：公正评选出社会审计机构 控制手段：客观公正按照程序进行评选 控制依据：实行集中办理委托社会审计业务制度 控制点一 评标过程 九、流程控制点 《实行集中办理委托社会审计业务制度》 八、相关制度文件 审计总部 审计小组 被审计单位/离任人员 汇总整理审计底稿 2 交付审计底稿 1 编写审计报告初稿 3 审计报告初稿 审计工作底稿 反馈意见 6 反馈意见书 审计工作底稿 1d 2d 分管领导 出具征求意见稿 5 部长审核 4 征求意见稿 编写正式报告 7 审计报告 部长审核 8 审批签发 9 审计报告 发出审计报告 10 审计报告 1d 次月10日前 次月20日前 4d 3d 次月16日前 次月5日前 审计部长审核审计报告，次月16日前完成 审计总部 8 征求意见稿 现场审计的次月10日前发出审计报告征求意见稿，征求被审计单位意见 审计总部 5 发文簿 审计报告 现场审计后的次月20日前发出审计报告 审计总部 10 撰文单 正式审计报告 审计报告报批稿 3天内审定并签发审计报告 分管领导 9 审计报告报批稿 修改后的审计报告 根据反馈意见修改审计报告 审计小组 7 反馈意见书 反馈意见 审计报告征求意见书 4天内反馈对审计报告的意见 被审计单位 6 审核意见 审计报告初稿 现场审计的次月5日前将审计报告初稿报交审计部长审核 审计总部 4 审计报告初稿 审计工作底稿 2天内审计项目负责人根据审计收集的资料和审计现场情况编写出审计报告初稿 审计小组 3 初步审计问题 审计工作底稿 2天内审计项目负责人将工作底稿归纳分类整理，初步发现审计问题 审计小组 2 审计工作底稿 现场审计结束后，各审计人员1天内将现场审计收集的资料交付给审计项目负责人 审计小组 1 相关表单 重要输出 重要输入 操作内容 执行人 序号 六、流程描述 五、流程负责部门：审计总部 四：适用范围：审计报告编写流程 三、流程目的：明确、规范编写审计报告的整个过程 二、流程编号： 一、流程名称：审计报告编写流程 流程说明 控制目的：规范审计报告的编写流程 控制手段：规范的按照程序进行编写审计报告 控制依据：《青岛啤酒股份有限公司企业领导人员任期经济责任审计报告编制办法 》 控制点一 编制审计报告 九、流程控制点 《青岛啤酒股份有限公司企业领导人员任期经济责任审计报告编制办法 》 八、相关制度文件 审计总部负责审计报告编写信息收集和归档 七、信息集成职责规定： 审计总部 网络人员所在单位 审计小组/网络人员 分管领导 用人计划表 制定审计人员使用计划 1 确认计划 2 部长批准 3 审批 4 通知网络人员参与审计 5 成立审计小组 6 与网络人员签定责任书 7 参与审计通知书 责任书 10d 5d 5d 经营过程审计 工作流程 离任审计 工作流程 工程项目竣工 决算审计工作流程