【2018年整理】汇票管理程序.docVIP

编号：FM-TM-04-02 版号：1.0 生效日期： 发放编号： 财务管理体系文件 天马行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632 汇票管理程序 编制　　　　　　　　日期　　　　　　　 审核　　　　　　　　日期　　　　　　　 批准　　　　　　　　日期　　　　　　　 修订记录 修订日期 修改原因及内容摘要 修改人 审核人 批准人 初稿仅供内部讨论 2002 中华财务 版权所有 1、目的 1.1为确保汇票的使用满足公司业务需要，汇票的使用过程符合内部控制要求，保障公司资金安全，特制定本办法。 2、适用范围 2.1本程序适用于公司汇票的使用活动。 2.2本办法适用于本办法适用于本公司及下属控股子公司，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。 3、相关程序及文件 3.1对外付款结算管理程序 FM-TM-03 4、工作程序 步骤 工作内容 涉及岗位 岗位岗 步骤说明 1 汇票银行申领 出纳 如结算要求为银行汇票结算，《付款审批单》得到逐级审批，同意付款的，出纳根据《付款审批单》的内容和金额，填写银行汇票申请书，填明收款人名称、支付金额、申请人和申请日期等事项，并签章。 2 出纳 出纳在《付款申请单》上填写汇票号。 3 汇票领用确认 出纳 经办人 出纳将汇票交经办人，经办人核对无误后签字。 4 汇票领用登记 出纳 出纳将汇票存根联交会计入帐，并登记《汇票登记薄》。 5 汇票付款销帐 经办人 出纳 经办人付款后将发票传递给出纳，出纳将发票、交会计入帐。 6 多余回款处理 出纳 超过实际结算金额的部分，结算后银行返回，出纳交会计入帐。 5、单据与记录 6、流程图 6.1汇票签发流程（见附件一） 附件一