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国际结算--CH.5--牟小刚 信用证的开立和通知 一.信用证的开立 (一)信用证开立的基础 信用证是依据买卖合同而开立的,但信用证一经开立就是独立于买卖合同之外的另一种契约,不受买卖合同的约束 1.开证时间 一般按买卖合同开立,如果合同中未规定,则进口人必须在一个合理的时间内开证 2.开证行 在买卖合同中一般应对开证行的资信地位作出必要的规定 3.信用证的种类 4.信用证金额 应在合同中作出规定,一般为发票价值的100%,如果合同中有“数量溢短装条款”,则应在信用证金额前加注“约” 5.到期日和到期地点 到期日又称“信用证有效期”是开证行承担责任的期限 到期地点就是在信用证的有效期内受益人应向何地的指定银行议付 (二)进口人申请开证 1.填写开证申请书 2.开证申请人提交保证金或抵押品 如果开证申请人的开证金额小于授信额度,则不须交付保证金或抵押品,如果开证金额大于授信额度,则对超过部分向开证申请人收取保证金或抵押SH品 3.开证申请人向开证行支付开证费用 (三)开证行开立信用证 1.开证要求 2.信用证主要内容 3.审核并签发信用证 开证以后,有关人员须认真审核,审证无误后,由相应级别有权签字人签发信用证,并根据开证申请书的要求,以相应的开证方法发出信用证 二.信用证的通知 (一)开证行选择通知行 (二)通知行核对信用证的真实性 (三)通知行对来证进行记录 (四)通知行通知信用证 1.信开信用证 通知行制作信用证的通知书并将通知书和正本信用证交给受益人 2.电开信用证 通知行照来电复印,复印本随面函通知受益人,原本留存 信用证的审核与修改 一.信用证的审核 (一)银行的审证 银行主要对信用证的可靠性和有效性进行审核 1.审查开证行资信 信用证是开证行的有条件的付款保证.信用证开立以后,开证行付有第一性的付款责任.因此,开证行的资信和付款能力等成为关键性问题 2.审查信用证的有效性 3.审查信用证的类别及其性质 4.审查开证行的责任范围 开证行在信用证中应有保证付款的明确表示.“在受益人将符合L/C条款的单据全部提交指定银行或开证行时,便构成开证行的确定承诺[UCP500,9].同时,如果开证行愿意接受《UCP500》则应注明 5.审查索汇路线和索汇方式 6.审查信用证的银行费用条款(Bank Charge Clause) 信用证中一般规定有开证行的银行费用或通知行,议付行的银行费用由谁来承担的条款文句,这就是银行费用条款 一般情况下,开证行的银行费用由开证申请人承担,通知行和议付行的银行费用由受益人承担.如果信用证中没有费用条款,则应视为通知行和议付行的银行费用由开证行或开证申请人承担 (二)出口商的审证 出口商主要审查信用证与合同的一致性,信用证条款的可接受性以及价格条款的完整性 1.审查信用证与合同的一致性 2.审查信用证的价格条款(Price Terms) 信用证的价格条款是申请人与受益人在商务合同中规定的货物成交价格,常用价格条款有FOB,CIF,CFR价格条款后面应注明地点,且信用证中不可有软条款 3.信用证的开证日期(Issuing Date) 信用证中必须有明确,完整地表明开证日期.如果没有,则视开证行的发电日期(电开本)或抬头日期(信开本)为开证日期 4.信用证的有效期(Expiry Date )和有效地点(Expiry Place) 信用证的有效期是受益人向银行提交单据的最后期限 有效地点是受益人在有效期限内向银行提交单据的地点 5.信用证的申请人(Applicant)和受益人(Beneficiary) 6.信用证的号码(Documentary Credit Number) 7.信用证的币别和金额(Currency Code and Amount) 8.信用证的出票条款(Drawing Clause) 信用证的出票条款是开证行在信用证中授权受益人向指定的付款行,偿付行,承兑行,保兑行或它自己出具汇票收取货款的条款 一般情况下,汇票的出票人是信用证的受益人,收款人是议付行或它自己,付款人是付款行,偿付行,承兑行,保兑行或开证行 9.信用证的货物描述(Description of Goods ) 10.信用证的单据条款(Documents Required Clause) 11.信用证的装运期限(Shipment Date) 信用证的装运期限应具有年,月,日的完整日期,并且在信用证的有效期内,两者之间一般应间隔约10-15天[UCP500,47] 12.信用证的交单日期(Period for Presentation of Documents) 信用证所规定的在装运期后的一定时间内向银行交单的期限,但必须不迟于信用证的有效期限 银行将拒绝受理迟于装运日期后21提交的单据[UCP500,43(A)]