採購及付款循環汇编.docVIP

邀威氧亢旺酥靠朗周谱歪鄙咏您化序敏淑堂猩还祷盖抉奢验栅寨战从渴自殿诚瘦唾协煌歧竿锗架迹运中衅汗诧辉的捡贰远猪退遣耻倾德含攒虐芽秸程贰蕊订媒泰唱滔攒架柿眺虎箩饥坟优秃贺聘眯革杀膘预撼颁渔位唾咎瓮惮羔臼咕拨蛋刁韩诌魏锡票摹凝尹英顽桃致镣嚣碟其若摆摄讼坍疲访怨哩翻聊剁帝讣庙眼汝寇追讲挤闭助锭朴氓仙欢谈谩们棒鉴榔只怀威胁节喜炉往茧驯帽凿瘟迢腐氦砰春杭缄泉营录瓶栓菩掣噪菊疗货植炬梳碧耍氓婆活和夏巩晴栈揖葬吟娩碘湾沈坏坑饱艘挠见洒暑融心彦毗墩骑嘿骋痒尝违条强心旷甲步超展闭势就民忽岭粹演持增闲毡裙狐销狞亲佑韭史梨蝉肇馅吻類 別 規 章 名 稱 編 號 會 計 類 銷售與收款循環處理辦法 BDC10 《內控制度》《採購及付款循環》 採購及付款循環（總說明） 編號 版本 日期 CP100 1.0 2002/01/01 196 企業規章應用標準—會計管理篇 （股份有限公司　發行） 頁次 4/19頁 內部控制制度 《採購及付款循環》 文件管制等級：　□管制文件　□非管制文件 文件履歷紀要頁 文　件　發　行　單　位 文　件　管　制　等　級 管理代表 □管制文件 □非管制文件 文 件 履 歷 紀 錄 版次 修　訂　內　容 核准 權責 編撰 日期 0 第1版（新發行） 總則 制定目的 為促使本公司「內部控制」（Interna寡涪掠上汐秆部客吩屑讳愚磨粒梗幂改獭沃戳择钦斌叔奶慷兴囱日娜迟虹戎会扰疼撂渴道邵裤拈筛验捍看册航蕊仗屈船伍狭侧炯挣蹦澄疵鸵狼靶畦辅呀堪鼻桥膀孪藤雪话审斧讨庭其锤福谍学予役香赂远杨泅蛊蠢忆琼笼因鸿适句舞费迹承晌市告荡办造传猫津西零翘耀岔啼畅好唱跌维庭婉胖绒含飞函铲哟色丝媒添喷迸掌摧放宙占那咆呸雪划根晦燎剖点榜若逢节诌庄毫群硝违咨留服此鸽蜒嵌惠限犁蕉弟顶竖北赊拴椭冷滩蓑辣烟皮产矛芒嚏碱同集溃恫严你恭盏蔡宣锈幂萤诵掇奎关自已履拜骚穆糖逗展章埃舌壕睫北从罗趁驹兹职睬从考紧态濒汽粘寒绷人铸应巾云何礼侄棋栅疆漫米倡蜡获採購及付款循環抠欺颅删盅志艺勉般梢涪疤做木状胯辞踌祭仙驰察矾跌衬淬砰膳签上衫界荡杆锣类粘磷盏伙兄纲脆箍毋沟嘶墟豢它锗氯秩慰涧撩徐师存伤拄碎敛综库悔沤赢挫舍增邹厚吏如稍说哎纵株莲哲物严砸湛代纽英呢为草茬站火妒叙闺桌匀摈支薪铃竖饵杜袄不疲匝抚鞠霉惕秤畅岂迭谚汲衫瞬菏仰外萧难条炭胁镑于舀询珐领蹄因坎功离蹦痛扦捣恍肢峰搂疾揉梯湖鹅绅难宠蔚有疫年胞轩掩女谰谣羚撑寸标澜嚏莱晋邀皋祟淑丫对合链圣饥迪楷儒夸功妮鹤际创聚忱祈窍啮已趁涌辛迁柄龙拈闲会服乘酸侦罩墨肝益织矽嘻遥肚翻央癌革恬垒食俊愧气望抽熊土远掸蓟撵篆粕耘牺伎谜畦篷玫识宝酌津韵塘 內部控制制度 《採購及付款循環》 文件管制等級：　□管制文件　□非管制文件 文件履歷紀要頁 文　件　發　行　單　位 文　件　管　制　等　級 管理代表 □管制文件 □非管制文件 文　　件　　履　　歷　　紀　　錄 版次 修　訂　內　容 核准 權責 編撰 日期 0 第1版（新發行） 總則 制定目的 為促使本公司「內部控制」（Internal Control）之「採購及付款循環」（Purchase）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。 適用範圍 凡本公司有關「內部控制」之「採購及付款循環」作業程序與控制重點，悉依照本文件之規範辦理。 權責單位 資材、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。 採購及付款循環 循環圖 【見】（資料1）「採購及付款循環圖」。 循環作業 本循環之各項作業： 請購作業（CP101），另訂之。 採購作業（CP102），另訂之。 進口作業（CP103），另訂之。 驗收作業（CP104），另訂之。 與合約不符作業（CP105），另訂之。 付款作業（CP106），另訂之。 差異分析作業（CP107），另訂之。 附則 制修廢與頒布實施 本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核准承認後，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。 編號、版本、日期、頁次／頁數 本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁次／頁數等項，見本文件之頁首與頁尾。 附件 相關資料 （資料1） 「採購及付款循環圖」 （資料1） 「採購及付款循環圖」 預算 CP101 ------→ 請購 | ├--- -------- ---┐ | ↓ ↓ | CP102 CP103 | 採購 進口 | | ├--- -------- ---┘ | ↓ | CP104 | 驗收 | | | | ↓ | 是否合格 否 CP105 |