2012年税收调查操作培训课件(企业端).pptVIP

信息表中的红色信息条应全部审核通过，其他表中对于填报准确、因审核公式不准确而审核不通过的信息条，可填写填报说明。 信息表中的红色信息条应全部审核通过，其他表中对于填报准确、因审核公式不准确而审核不通过的信息条，可填写填报说明。 审核无误或填全说明后方可上报数据 审核无误或填全说明后方可上报数据 注：在填报数据时，数据是缓存在填报电脑的中，只有点击“上报”后，才是正真的将数据“放到了”服务器中。 3、数据保存 在一些特殊情况下我们需要将数据保存下来 数据填写未填报完，暂不能上报，下次再继续填写。 由于网络问题或服务器关闭导致填写好的数据无法上报，需要将已填写的数据保存下来。 保存数据的方法 保存到服务器：点击 “保存”按钮即可。（此方法只适用于服务器正常时） 保存到本地：点击上图下拉菜单中的“保存到本地磁盘” 直接点保存，则数据被保存在省局的服务器上 直接点保存，则数据被保存在省局的服务器上 点“保存到本地磁盘”则数据被保存在自己的电脑上 点“保存到本地磁盘” 则数据被保存在自己的电脑上 用途： ①填报过程中将数据保存到本地磁盘，以便下次补填 ②填报结束上报后，将数据保存到指定磁盘，用以备份相关数据 选择路径、目录夹保存文件 选择路径、目录夹保存文件 文件被保存到自已的电脑 点确定，文件被保存到自己的电脑上 下次登录后通过“装入本地数据”，可把上次已填数据读回 下次登录后通过“装入本地数据”，可把上次已填数据读回 选择路径、目录夹读回保存的文件 选择路径、目录夹读回保存的文件 （2011年度全国税收调查(直)-320684（填报单位的税务登记号）-2011----.NDT） 复述：网上直报系统基本步骤 打开报表 读入征管数据 填写完整信息表指标 补充完整其他指标 计算 审核 对审核不通过项目填写说明 审核无误后上报。 三、填报注意事项 “信息表”填报注意事项 “企业表”填报注意事项 “劳务表”填报注意事项 （一）信息表指标填报注意事项 纳税人登记注册类型代码：应与下发的代码相符，个人独资企业、个人合伙企业，分别选填“171私营独资企业”和“172私营合伙企业”； 企业隶属关系：仅限于登记注册类型为“110”、“120”、“15”开头、“16”开头的企业填写，其他代码应为“00不必填写” 中央企业代码：企业隶属关系代号为“10”的中央级企业填写，其他一律为“000000”不必填写 上市公司代码及相关指标：登记类型为“161”、“163”的企业根据上市情况填写，其他企业分别填“0非上市”和“000000” （一）信息表指标填报注意事项 加工贸易企业区域代码：非加工贸易企业填“0 非加工贸易企业”、加工贸易企业填“2 海关特殊监管区外加工贸易企业”。（本企业是否为加工贸易企业，参看信息表第33行“是否是加工贸易企业”中的代码） 海关特殊监管区域和场所代码：应该全部为“0000 非海关监管区域内企业” 企业所得税征收机关代码：国税征收的为“1国税”、地税征收的为“2地税”， 个人独资、私营独资、私营 合伙企业不缴纳所得税为“0 非所得税纳税人” 表式注释：信息表部分指标填列要求 （二）企业表指标填报注意事项 1.各税种已缴税额一般应填在就地已缴栏次，不应填在异地 已缴栏次，如果有注意核实 2.增值税指标中，重点审核“第26行本年应纳税额合计(26=6-23+24-25)”、“第27行本年应交查补增值税额”、“第29行其中: 年初逾期未缴增值税额”、“第30行本年已纳增值税额（30=31+34）”、“第33行（2）本年已纳查补增值税额 ”、“第35行年末未交增值税额（35=26+27+28-30-22）”、“第36行其中: 年末逾期未缴增值税额”、“第38行年末留抵进项税额（38=21-22-23-37）”，与监控系统中下发数据核 对，并注意相关逻辑关系，凡有疑问和差错的应进 一步对照Ctais2.0中申报征收情况，并按Ctais2.0 数据进行填报。 （二）企业表指标填报注意事项 3.第43行“其中：本年申报退（免）税的出口货物销售额”，应为“扣减零退税率销售额后的出口销售额” 4.出口销售的相关指标，应与监控系统中下发数据相核对，其中“第51行年末适用出口退税政策出口货物的应退未退税额(51=47+49-50)应大于或等于0” 5.第174行本年应交资源税、176行本年应交烟叶税、177行本年已交资源税、179行本年已交烟叶税应为0 6.第183行“其中：代扣代缴利息所得税”，指银行储蓄存款利息所得税，企业向职工融资发放的红利扣缴的所得税不填在此行，只填合计项第181行和第182行。 （二）企业表指标填报注意事项 7. 第195行“指被税