住邦房地产各部门岗位职责.doc

六、审计部 第一部分　岗位职责 　内部审计是一项促进企业发展的监督制度，它的主要任务是独立检查监督所属分公司或部门的会计账目及其所反映的经济活动，并担当起评价和分析企业经济效益的职责。在目前竞争日益激烈的市场经济条件下，企业必须在投资、成本、质量、利益分配等方面建立严格的自我约束机制， 才能高质、高产、低耗，以最小的投入获得最大的利润，从而在市场竞争中立于不败之地。 一、内部审计的职能 在住邦地产，审计部门将作为一个独立的组织机构直接对董事会负责。结合住邦地产的行业特点，内部审计职能侧重于经济监督、经济评价及防范三个方面。 监督、评价职能指通过审计部门通过其经营审计、管理审计与绩效审计等工作，促使公司建立健全内部管理制度，保障公司经济利益，同时综合整理并反馈出大量的有用经济信息，为决策层进行正确决策提供有效依据。防范职能指内部审计通过其经济监督和评价活动所体现出的预防被审计对象发生或再次发生违法、违纪、损害公司利益等问题的功能，是发挥内部审计在企业中监督和促进作用的重要保证。 内部审计通过监督、评价和防范等职能，对企业管理的经营活动及经济行为实施连续性审计，并将审计结果及时向董事会汇报，可以发挥以下几方面的作用： 保证公司经营方针政策的贯彻与落实，实现预定的经营目标。 保证会计及经济信息的完整性和可靠性。 揭露经济活动中的错误和弊端，维护公司的整体利益。 保护企业财产的完整和安全。 改善被审计部门的经营管理，提高经济效益。 限制不利于公司发展的各种活动，消除错弊发生的可能性。 二、内部审计的职责、权限及工作原则 （一）、内部审计机构应是精炼与高效的，在工作上与其他机构相互配合、相互制约、相互促进。经董事会授权，审计部可履行以下职责： 对公司的财务计划或预算的执行和决算进行内部审计监督。 对公司的财务收支及其经济活动进行内部审计监督。 对公司的经济效益状况进行检查和评价，以提出改善经营管理、提高经济效益的建议和措施。 对公司的内部控制系统的建立健全程度及实际执行情况进行检查、测试与评价，以提出进一步健全内部控制系统的建议和措施。 对公司各部门或个人的经济责任的确立及履行情况进行检查和评价，以促进其很好地履行经济责任。 对公司的建设项目的概预算的制定和执行情况进行内部审计监督。 对公司的建设项目的招投标活动及各项合同的签订进行内部审计监督。 对公司的建设项目的建安工程结算及工程款的拨付情况进行内部审计监督。 对公司与境内外经济组织兴办合作项目的合同执行情况、投入资金、财产的经营状况及其效益进行内部审计监督。 办理董事会或总经理交办的其他有关内部审计事项。 （二）、审计部可以通过行使以下权限履行上述职责： 根据内部审计工作的需要，要求被审计部门按时报送计划、预算、决算、合同意向书、报表和有关文件、资料等。 审核凭证、帐表、合同、招投标资料、决算，检查资产和财产，查阅有关文件和资料。 参加有关会议。 对正在进行的有损公司利益的经济行为，经董事长同意，可以做出临时制止决定。 对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经董事长批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。 提出改进管理、提高效益的建议。 对造成严重损失浪费的直接责任人，提出处理建议上报董事会。 （三）、内部审计工作是一项专业性和政策性较强的经济监督活动，要求审计人员具备良好的道德修养及业务素质，在工作中应做到诚实、客观和勤勉并应遵循以下工作原则： 坚持原则，依法审计。 实事求是，客观公正。 工作认真，细致负责。 不徇私情，刚正不阿。 保守秘密，忠于职守。 恪尽职责，接受监督。 三、审计部的人员配置及人员职责 根据公司目前状况，审计部的工作以业务管理为主，人员配置及相应职责如下： 1、部门负责人1人，负责审计部工作的全面管理，包括制定审计工作计划，协调与公司各部门工作关系，复核与评价部门工作人员的工作结果，组织、整理并签署审计工作报告及向董事会汇报工作等。对审计部门的整体工作失误及审计报告的符合性承担主要责任，对部门内人员工作失误承担关联责任。 注册会计师1人，负责对企业的财务计划、预算的执行和建设工程项目的成本核算、企业的财务收支、建设项目的资金使用情况及其经济活动进行内部审计监督，同时做好项目的经济效益评价，对审计报告中财务内容的符合性承担完全责任，对公司财务经营工作的失误承担关联责任。 注册造价工程师2人，负责建设工程项目开工前投资决策审计、招标与施工合同审计，施工期间概预算执行情况审计、设计变更及投资调整原因审计、材料设备采购及管理审计，对工程款拨付实施监督，对建设工程项目进行决算审计、项目综合管理及总体经济效益评价审计，对审计报告中涉及项目管理、工程造价管理评价的符合性承担完全责任，对项目造价管理的工作失误承担关联责任。 内业主管